您好，需要計提，這個是需要去計提

同學(xué)，你好 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

個人部分 借應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款 公司部分 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款

首先是計提工資的會計分錄，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費用里即可： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險(企業(yè)繳納) 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金(企業(yè)繳納) 其他應(yīng)收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份) 應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份) 應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 計提工資時，個稅和個人社保都計入什么科目? 工資相關(guān)完整的做法如下： 先計提工資 工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提，計入相關(guān)費用 借：管理費用等——工資 (按發(fā)工資員工性質(zhì)計入管理費用，銷售費用，生成成本等相關(guān)科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 然后發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 (實際發(fā)的工資) 其他應(yīng)付款——社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金) 應(yīng)交稅費——個人所得稅 (扣除個稅部分) 然后還有計提單位繳納的社保及公積金 借：管理費用——社保 (社保和公積金) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金) 然后繳納社保和公積金的時候 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款等 工資按給員工實際要發(fā)放的數(shù)額計提，不用另外計提，因為這部分是員工自己工資承擔(dān)的，比如某員工工資3800元， 借應(yīng)付職工薪酬—工資 3800。 貸其他應(yīng)收款—社保個人部分292， 銀行存款。 借制造費用或管理費用—工資， 貸 應(yīng)付職工薪酬— 工資。