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Q

第三方代繳社保公積金，那么做賬還要計提社保公積金嗎

2020-12-03 11:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-03 11:53

你好，第三方代繳社保公積金，做賬的時候還是需要計提社保、公積金的

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快賬用戶5326 追問 2020-12-03 11:56

那么計提分錄，借銷售費用社保，管理費用社保，貸應付職工薪酬社保，繳納社保分錄，借應付職工薪酬社保，其他應付款個人承擔社保，其他其他應收款王娟，貸方是什么

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齊紅老師 解答 2020-12-03 11:58

你好，繳納的時候貸方是銀行存款科目?

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快賬用戶5326 追問 2020-12-03 11:58

第三方幫我們代繳了，社保公積金不直接從公司賬戶扣

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齊紅老師 解答 2020-12-03 12:00

你好，那你單位是需要打款給第三方嗎？?

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快賬用戶5326 追問 2020-12-03 12:01

是的我們把所有的社保公積金費用直接打款第三方，再付他們一點手續(xù)費

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齊紅老師 解答 2020-12-03 12:02

你好，那貸方就是其他應付款，然后做付款分錄 借：其他應付款，貸：銀行存款

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快賬用戶5326 追問 2020-12-03 12:09

直接這樣做可以嗎

直接這樣做可以嗎
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齊紅老師 解答 2020-12-03 13:04

你好，你提供的圖片太模糊，根本看不清啊?

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相關問題討論
你好，第三方代繳社保公積金，做賬的時候還是需要計提社保、公積金的
2020-12-03
好工資你們單位自己發(fā)放，自己申報個稅的嘛。
2022-10-17
你好 第三方繳納的是什么情況。 這個不是你們員工產(chǎn)生的工資 社保和公積金嗎？
2020-10-12
不用計提減值直接計提應付職工薪酬
2022-01-03
首先是計提工資的會計分錄，可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用里即可： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸：應付職工薪酬/工資總額 其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險(企業(yè)繳納) 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金(企業(yè)繳納) 其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應收款---公積金(個人繳納部份) 應交稅費---應交個人所得稅 貸：銀行存款 最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄： 借：應付職工薪酬/工資總額 貸：其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應收款---公積金(個人繳納部份) 應交稅費---應交個人所得稅 銀行存款 計提工資時，個稅和個人社保都計入什么科目? 工資相關完整的做法如下： 先計提工資 工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提，計入相關費用 借：管理費用等——工資 (按發(fā)工資員工性質(zhì)計入管理費用，銷售費用，生成成本等相關科目) 貸：應付職工薪酬——工資 然后發(fā)工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 (實際發(fā)的工資) 其他應付款——社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金) 應交稅費——個人所得稅 (扣除個稅部分) 然后還有計提單位繳納的社保及公積金 借：管理費用——社保 (社保和公積金) 貸：應付職工薪酬——社保 (含公積金) 然后繳納社保和公積金的時候 借：應付職工薪酬——社保 其他應付款——社保 貸：銀行存款等 工資按給員工實際要發(fā)放的數(shù)額計提，不用另外計提，因為這部分是員工自己工資承擔的，比如某員工工資3800元， 借應付職工薪酬—工資 3800。 貸其他應收款—社保個人部分292， 銀行存款。 借制造費用或管理費用—工資， 貸 應付職工薪酬— 工資。
2023-04-10
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