實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預收賬款呢，請問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應(yīng)付賬款有家20萬的掛賬，實際已經(jīng)付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

老師，你好，我公司是今年成立的小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在賬上掛著幾筆預收賬款（票未開出去，職稱評審證未審核，服務(wù)未到期）和預付賬款（款項已付，票為開進來，咨詢服務(wù)還沒有到期），合同上沒有規(guī)定開票時間或者付款方式這些的，請問這個年終結(jié)賬，一直掛在賬上有風險沒有

我們公司是今年10月升成一般納稅人的，去年9月成立。一直沒業(yè)務(wù)零申報，今年9月開始生產(chǎn)。但去年12月有一張專用發(fā)票買車子的（老板私賬最開始有一筆錢打到對公賬戶對公付款買的車子），也就是小規(guī)模時期收到了一張專用發(fā)票，然后一直0申報沒做賬?，F(xiàn)在我進認證系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票在認證系統(tǒng)里。那么，認證是肯定要認證掉，要不要進項轉(zhuǎn)出？然后折舊從哪個月開始算？

商貿(mào)做批發(fā)兼零售的一般納稅人（有上游和下游），7月成立的公司，8月有業(yè)務(wù)產(chǎn)生，作為購入方，貨款已付，產(chǎn)品已入庫，進項發(fā)票未收到（后期會開進來），這個該怎么入賬？另外作為銷售方，產(chǎn)生銷售時，貨物已發(fā)，貨款已收，未開銷項發(fā)票（稅務(wù)登記還沒辦下來，后期會開）這種該怎么入賬？如果本月稅務(wù)一直沒辦下來，那期末我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本？？？請老師詳細解答一下?。?！謝謝??！

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負數(shù)，這個該怎么做賬？