房地產(chǎn)公司，年末達(dá)到收房條件，總部要求必須結(jié)轉(zhuǎn)，但是我的很多工程款合同未結(jié)算，也未付清款項(xiàng)，因此就涉及到暫估應(yīng)收賬款入開發(fā)成本，請(qǐng)問沒有發(fā)票沒有結(jié)算，暫估應(yīng)收賬款是否合適，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？我應(yīng)該怎么暫估？
同學(xué)你好 這個(gè)是可以的，暫估應(yīng)收可以的，匯算清繳前沖了就行 借工程施工－暫估 貸應(yīng)收賬款暫估
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問題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來?。堪凑_的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目
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房地產(chǎn)公司，年末達(dá)到收房條件，總部要求必須結(jié)轉(zhuǎn)，但是我的很多工程款合同未結(jié)算，也未付清款項(xiàng)，因此就涉及到暫估應(yīng)收賬款入開發(fā)成本，請(qǐng)問沒有發(fā)票沒有結(jié)算，暫估應(yīng)收賬款是否合適，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？我應(yīng)該怎么暫估？
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你好，我司是一個(gè)影視制作公司，我們公司沒有出資，公司合同簽訂時(shí)是說收到一筆款，就要開具發(fā)票，但是稅務(wù)局又說開具了發(fā)票就一定要確認(rèn)收入，可是我們這個(gè)只是預(yù)收款，如果開出發(fā)票成本子這塊要怎么計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，可以暫估嗎？可以的話用什么方法計(jì)算呢？應(yīng)該如何處理呢？
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老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
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請(qǐng)問，建筑施工企業(yè)的，當(dāng)月開出部分發(fā)票，未完工的項(xiàng)目，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 當(dāng)月開發(fā)票出去了，確認(rèn)主營(yíng)收入，怎么知道主營(yíng)成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計(jì)入什么科目？ 我們沒有完工進(jìn)度，以開發(fā)票確認(rèn)收入的情況下，怎么確認(rèn)成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個(gè)科目嗎？還有合同結(jié)算的科目呢？開發(fā)票出去時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）呢？ 還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？
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在2023年3月購(gòu)買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來檢查，該怎么說明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
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當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了，因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
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老師好，想問個(gè)實(shí)踐的問題，我們有兩個(gè)公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案：A公司買材料讓B公司加工；第二個(gè)方案：B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好，如果測(cè)試稅負(fù)率的話，怎么著手去測(cè)試？
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老師，我以為是開發(fā)成本-暫估，不能這樣做哈？ 先入工程施工－暫估，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)工程施工－暫估轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品？對(duì)嗎？明年實(shí)際發(fā)生時(shí)施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄怎么做？
你是房地產(chǎn)的可以用開發(fā)成本暫估
哦，那明年實(shí)際發(fā)生時(shí)施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄怎么做？
借開發(fā)成本暫估－負(fù)數(shù) 貸應(yīng)收賬款－暫估負(fù)數(shù) 借開發(fā)成本 貸銀行存款
老師，本期開發(fā)成本我都結(jié)轉(zhuǎn)了，又有開發(fā)成本余額呀？
開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)了沒有余額了
老師，意思是這樣的，我現(xiàn)在要暫估一期的開發(fā)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到一期開發(fā)產(chǎn)品，明年實(shí)際發(fā)生時(shí)施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄又記到開發(fā)成本的借方呀？那我一期又有開發(fā)成本余額了呀
那明年肯定有的哦 ，這是明年的了
老師，按照這個(gè)思路的話，豈不是該費(fèi)用重復(fù)計(jì)入開發(fā)成本了？
我年底暫估成本進(jìn)了開發(fā)產(chǎn)品，實(shí)際發(fā)生，我又進(jìn)成本，年末結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品呀？
沒有呀，次年做的時(shí)候先紅沖了暫估的
那意思是次年年末，開發(fā)成本-暫估 負(fù)數(shù)和開發(fā)成本對(duì)沖，不能轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品了，這樣才對(duì)？
按照收到的發(fā)票來做就行了
那就是收到發(fā)票時(shí)出來沖開發(fā)成本-暫估，入賬開發(fā)成本之外，就再做開發(fā)成本-暫估 負(fù)數(shù)和開發(fā)成本對(duì)沖，這樣二者都為0？，不能轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品了，這樣才對(duì)？
嗯，就是這樣對(duì)沖了