老師您好，前幾天在會(huì)計(jì)學(xué)堂請(qǐng)教了老師一個(gè)問題：就是我們是建筑行業(yè)，我問是不是沒有收入的情況下不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師說是的，但我前幾個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦，可以做分錄把它調(diào)回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去了，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 里面去了，我可以按這個(gè)原路返回做分錄么？

老師，建筑安裝業(yè)，扣得工程款保證金我怎么做分錄，要兩三年以后才會(huì)返，也可能就不退了

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí)： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請(qǐng)問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會(huì)計(jì)分錄？？？

我們是工程類公司，然后我們工程完工了，然后開出發(fā)票，但是收到的價(jià)款是甲方扣除了水電費(fèi)，管理費(fèi)剩余金額，還有一部分質(zhì)保金等到封頂才退，但是我們開出去的票是按合同價(jià)款開的，收到的錢不對(duì)，然后對(duì)方也不給我們開水電費(fèi)和管理費(fèi)發(fā)票（可能拿收據(jù)給我們），這個(gè)要怎么入賬，全部會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？

您好老師，我們是專用設(shè)備制造業(yè)，生產(chǎn)和安裝，可以開9和13的專票。我們定做的設(shè)備是在客戶工地直接生產(chǎn)安裝，工期最長得一年的時(shí)間才能完工?？蛻襞c我們約定的付款方式是按工程施工進(jìn)度付款，付款的同時(shí)開發(fā)票，最后有一部分質(zhì)保金得驗(yàn)收后一年付。現(xiàn)在初期建帳，我是按工業(yè)的生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用設(shè)科目，還是按照建筑的合同履約成本和工程結(jié)算設(shè)科目呢？內(nèi)帳