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你好,土地增值稅納稅申報(bào)表(一)從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用,怎么填寫的,本月預(yù)收的房款1020000元,全都是商鋪房,沒有住宅

你好,土地增值稅納稅申報(bào)表(一)從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用,怎么填寫的,本月預(yù)收的房款1020000元,全都是商鋪房,沒有住宅
2020-12-14 18:36
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-14 20:43

同學(xué),你好。把102萬元全部填寫到第一行貨幣性收入中。

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同學(xué),你好。把102萬元全部填寫到第一行貨幣性收入中。
2020-12-14
你好,根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第18號(hào))的規(guī)定,一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期按照3%的預(yù)征率向主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。 應(yīng)預(yù)繳稅款按照以下公式計(jì)算: 應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷(1%2B適用稅率或征收率)×3% 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照11%的適用稅率計(jì)算;適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照5%的征收率計(jì)算。
2020-08-06
第4行“銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”第1欄“期初余額”; 2.第2欄“本期發(fā)生額”填寫計(jì)算出的本期預(yù)征稅額; 3.第3欄“本期應(yīng)抵減稅額”填寫期初余額與本期發(fā)生額之和,第4欄“本期實(shí)際抵減稅額”應(yīng)填寫; 4.第5欄“期末余額”填寫本期應(yīng)抵減稅額與實(shí)際抵減稅額之差。
2021-02-06
同學(xué)你好,1,借銀行存款4360000 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅4360000/(1-3%)×3% 2,借銀行存款6540000 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅6540000/(1-9%)×9% 借主營業(yè)務(wù)成本 5800000 貸開發(fā)產(chǎn)品5800000 3,借開發(fā)成本3270000 貸銀行存款3270000
2022-04-16
同學(xué)你好,1,借銀行存款4360000 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅4360000/(1-3%)×3% 2,借銀行存款6540000 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅6540000/(1-9%)×9% 借主營業(yè)務(wù)成本 5800000 貸開發(fā)產(chǎn)品5800000 3,借開發(fā)成本3270000 貸銀行存款3270000
2022-04-16
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