學(xué)員你好，計(jì)算中請(qǐng)稍候

學(xué)員您好， 2019年3月1日， 借：投資性房地產(chǎn)—成本? ?7200 ? ? ? ?投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? ?3500 ? ?貸：投資性房地產(chǎn)? ? 8000 ? ? ? ? ? 盈余公積? ? 270? ? ? ? 【7200-（8000-3500）】*10% ? ? ? ? ? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ? ? ?2430?【7200-（8000-3500）】*90% 學(xué)員，您是2019年3月1日轉(zhuǎn)換，為何后面的條件是2019年1月1日的公允價(jià)值？是題目有問(wèn)題嗎？還是2020年1月1日的公允價(jià)值呢？我先按照2020年1月的公允價(jià)值為7000萬(wàn)元來(lái)做，如果您覺(jué)得有問(wèn)題，麻煩提出來(lái)即可， 借：公允價(jià)值變動(dòng)損益? ? 200? ?（7200-7000） ? ?貸：投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)? ?200

您好，不需要在年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表修改哈，這個(gè)只影響企業(yè)所得稅，是根據(jù)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減哈，不影響財(cái)務(wù)報(bào)表。

您好請(qǐng)稍等一下哦，老師晚一點(diǎn)給您解答過(guò)程。

你好， 第一部分： （1）1日，從中國(guó)銀行借款 借：銀行存款-港幣戶 132,000(150 000 *0.8800) 貸：短期借款-中國(guó)銀行港幣 （2）6日，支付正大公司貸款 借：短期借款-正大公司 686,000（100 000*6.86） 貸：銀行存款-美元戶 685,000 (100 000*6.85) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1,000 (3)11日，收客戶款項(xiàng) 借：銀行存款-美元戶 1,370,000.00 （ 200,000.00 *6.85） 貸：應(yīng)收外匯賬款 1,370,000.00 （ 200,000.00 *6.85） （4）15日，買入美元信用保證金 借：銀行存款-美元戶 95,900.00 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 140 貸：銀行存款-人民幣戶 96,040.00 （5）19日，美元換人民幣 借：銀行存款-人民幣戶 548,000.00 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 800 貸：銀行存款-美元戶 548,800.00 （6）21日，購(gòu)入商品 借：存貨 7,524,000.00 借：稅金及附加-關(guān)稅 1784200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 1819884 貸：應(yīng)付外匯賬款 7,524,000.00 （ 1,100,000.00 *6.84） 貸：銀行存款-人民幣戶 3,604,084.00 （7）23日，歸還應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付外匯賬款 1,024,500.00 （ 150,000.00 *6.83） 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 3000 貸：銀行存款-美元戶 1,027,500.00 ( 150,000.00 *6.85) （8）25日出售商品 借：應(yīng)收外匯賬款 2,046,000.00 （ 300,000.00 *6.82） 貸：營(yíng)業(yè)收入 2,046,000.00 （ 300,000.00 *6.82） （9）26日收款 借：銀行存款-美元戶 1,023,000.00 （ 150,000.00 *6.82） 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 4500 貸：應(yīng)收外匯賬款 1,027,500.00 （ 150,000.00 *6.85） (10)30日 計(jì)提借款利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 271.88 貸：應(yīng)付利息 271.88 （ 150,000.00 *2.5%/12*0.87） (11)期末匯率結(jié)算 借：應(yīng)付外匯賬款 29,500.00 貸：銀行存款-港幣戶 1500 貸：銀行存款-美元戶 720 貸：應(yīng)收外匯賬款 7500 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 19,780.00 第二部分： 銀行存款-港幣戶 150,000.00 0.87 130,500.00 銀行存款-美元戶 234,000.00 6.82 1,595,880.00 應(yīng)收外匯賬款-美元戶 550,000.00 6.82 3,751,000.00 應(yīng)付外匯賬款-美元戶 1,250,000.00 6.82 8,525,000.00