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Q

以前年度少確認的收入，做到今年要怎么做賬，怎么繳稅，有沒有滯納金這些

2020-12-10 23:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-10 23:48

您好，請問貴公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

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齊紅老師 解答 2020-12-10 23:48

、確認收入借：應(yīng)收賬款等貸：以前年度損益調(diào)整2、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品3、補提企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整科目借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 5、交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

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快賬用戶7353 追問 2020-12-10 23:49

老師 增值稅也要交吧

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快賬用戶7353 追問 2020-12-10 23:50

一般納稅人

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齊紅老師 解答 2020-12-10 23:50

您好，放入今年，不產(chǎn)生滯納金，謝謝！

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齊紅老師 解答 2020-12-10 23:51

是的，一般納稅人的話，通過以前年度損益調(diào)整，需要繳納增值稅

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快賬用戶7353 追問 2020-12-10 23:51

沒有體現(xiàn)出增值稅來

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齊紅老師 解答 2020-12-10 23:52

計提城建稅等附加稅費 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費--應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費--應(yīng)交地方教育費附加

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齊紅老師 解答 2020-12-10 23:52

借:庫存現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

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您好，請問貴公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
2020-12-10
你好 以前年度少確認收入 借：銀行存款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 補繳稅款及滯納金 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 營業(yè)外支出 貸：銀行存款
2022-07-05
同學(xué)，你好 你是小規(guī)模納稅人嗎？
2023-10-12
你好，這個滯納金 借：營業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款??
2024-05-17
你好，如果用的是小企業(yè)會計準則，在當年做計提印花稅分錄， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-印花稅 借：應(yīng)交稅金-印花稅 借：營業(yè)外支出 貸:銀行存款 不是的話，要調(diào)以前年度損益，
2020-12-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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