公司二級(jí)單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級(jí)單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級(jí)單位，但稅務(wù)局說(shuō)不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過(guò)內(nèi)部存款還給二級(jí)單位。 二級(jí)單位分錄，上轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)收入 10 貸：成本和銷項(xiàng)2。借：銷項(xiàng)2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級(jí)單位，借：銷項(xiàng)2，貸：收入2，本部對(duì)二級(jí)單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 本部，借：銷項(xiàng)2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬(wàn)，如果沒(méi)有這個(gè)2萬(wàn)，正常計(jì)提未交20萬(wàn)。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬(wàn)。繳稅時(shí)，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點(diǎn)不明白的是，雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級(jí)單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來(lái)交的，他多交就代表我多交，退回來(lái)后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬(wàn)再加回去繳納啊？就這個(gè)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)。

我在一家建材公司工作，老板有五六家門店，主要經(jīng)營(yíng)木門、吊頂、地板等。 我剛來(lái)不久，年底出年報(bào)表，利潤(rùn)表有80萬(wàn)的利潤(rùn)，老板說(shuō)不對(duì)，今年生意不好，不賠就不錯(cuò)了，不可能有80萬(wàn)的利潤(rùn)，我作為會(huì)計(jì)，遭到老板的一度懷疑。 站在老板的角度，他就主要比較關(guān)心存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收款等數(shù)據(jù)，而利潤(rùn)表他也不明白是怎么回事，我給他解釋他也還是糊里糊涂。 我們用的管家婆財(cái)務(wù)軟件，是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)結(jié)合的版本，首先三個(gè)月內(nèi)庫(kù)管就換了三個(gè)人，每次盤庫(kù)的賬實(shí)差異有些大，這是內(nèi)部管理問(wèn)題。再有就是，我發(fā)現(xiàn)很多存貨竟然沒(méi)有進(jìn)貨價(jià)，我都不知道當(dāng)初是咋錄進(jìn)去的，我認(rèn)為這可能也是影響利潤(rùn)表的一個(gè)原因。 現(xiàn)在老板想和我談?wù)勗趺垂芾?，讓我出份?cái)務(wù)流程，各位老師有沒(méi)有好的辦法，就是個(gè)進(jìn)銷存，現(xiàn)在是客戶交了定金，店長(zhǎng)就負(fù)責(zé)進(jìn)貨，然后銷售。 字有點(diǎn)多，受累了。

老師大概情況是這樣這幾年經(jīng)營(yíng)不善，去年賬面虧了30多萬(wàn)，前年賺了60多萬(wàn)，大前年也是虧了10多萬(wàn)。今年我們打算向信貸公司借款，因?yàn)橄胱鲂碌捻?xiàng)目，但是這里有個(gè)問(wèn)題，就是B廠商一直有200萬(wàn)票沒(méi)開(kāi)給我們，我們預(yù)付也掛了200多萬(wàn)，我們和B款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清，這些票開(kāi)出來(lái)其實(shí)都是成本，這樣一攤前幾年基本都在虧。信貸公司風(fēng)控那邊我們過(guò)不了，款帶不下來(lái)。 我這里大概想了2個(gè)粗暴的辦法。第一個(gè) 那沒(méi)開(kāi)的200多萬(wàn)票我們拒不承認(rèn)，信貸公司查出來(lái)的話，我們就說(shuō)B沒(méi)開(kāi)票給我們，他們屬于無(wú)票收入，我們款項(xiàng)已清。預(yù)付賬款那我們就說(shuō)是放在B那邊的貨款，這辦法我覺(jué)得風(fēng)控那邊還是不會(huì)信（我不知道風(fēng)控的原理）。第二個(gè)辦法，還是那200多萬(wàn)票我們不承認(rèn)，預(yù)付那邊叫B這個(gè)月給我們打一筆200的款項(xiàng)，就是暫用幾天，先把我們賬面預(yù)付沖掉。等風(fēng)控查過(guò)了我們?cè)侔杨A(yù)付補(bǔ)回來(lái)，200多萬(wàn)的票叫B今年分次開(kāi)給我們，我們?cè)俜执未_認(rèn)成本。我現(xiàn)在不知道這2種辦法行不行。 （問(wèn)題有點(diǎn)長(zhǎng)，前面問(wèn)了2次都沒(méi)寫完，其實(shí)我這里還省略了一些麻煩老師了）

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

您好，老師，我們公司是一家餐飲公司，承接食堂這個(gè)業(yè)務(wù)。已經(jīng)升級(jí)為一般納稅人了。現(xiàn)在老板說(shuō)可不可以調(diào)回小規(guī)模呢？ 還有一個(gè)就是，500萬(wàn)這個(gè)年收入，指的是開(kāi)票出去的銷售收入，還是包括免稅收入（不用開(kāi)發(fā)票的收入）？ 因?yàn)槲壹椰F(xiàn)在開(kāi)票已經(jīng)達(dá)不到500萬(wàn)了，但是還有一些免增值稅的餐飲服務(wù)收入，比如學(xué)校食堂，不用開(kāi)票，但每個(gè)月給我們對(duì)公打錢。