伊峰財(cái)稅小慧: 老師，你好，上個(gè)月開票忘記作廢了12萬的發(fā)票，導(dǎo)致上個(gè)月交了1萬多的增值說，暫估了原材料，這個(gè)月我紅沖了12萬的發(fā)票，只開了7萬多的發(fā)票，現(xiàn)在銷售收入是負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也留底，但是我的原材料是為零的，這樣有沒關(guān)系啊 伊峰財(cái)稅小慧: [圖片]

老師好！老板不想交企稅，一個(gè)很小的小規(guī)模納稅人，所以上個(gè)月我暫估了老板報(bào)銷，假設(shè)墊付的材料費(fèi)，以及假設(shè)報(bào)銷的日常費(fèi)用，合計(jì)三萬元，這個(gè)月只來了一點(diǎn)點(diǎn)發(fā)票，我是把原來的沖掉，按收到的發(fā)票做賬，然后到月底為了避稅再重新暫估嗎？這樣處理有沒有問題？

我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實(shí)交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購材料有這個(gè)問題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉庫入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問，就拿現(xiàn)在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我8月份依然會(huì)有供應(yīng)商給我送貨，我依然是沒有發(fā)票，是按照暫估的來做，借材料 貸應(yīng)付-暫估。這樣子其實(shí)從8月來看，豈不是就兩次原材料了？？？

老師我有一個(gè)疑問，就是我之前在代理記賬公司，然后呢收到了客戶寄過來的是復(fù)印過來的發(fā)票復(fù)印件進(jìn)項(xiàng)票，金額100萬，稅額13萬，那我做賬就是借:原材料100萬借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13萬，貸應(yīng)付賬款113萬，重點(diǎn)來了:第二個(gè)月客戶將這筆業(yè)務(wù)的原件發(fā)票給我了（上個(gè)月給我的是復(fù)印的發(fā)票，原件沒有寄回來），那我又做了一次借:原材料100萬，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13萬，貸應(yīng)付賬款113萬。。老師這樣我是不是就是重復(fù)入賬了呢？？？導(dǎo)致同一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅我也記了2次是這樣嗎？？！