同學(xué)你好 不是，這個(gè)不是應(yīng)發(fā)工資了

計(jì)提 計(jì)提，借：管理費(fèi)用 -200 貸：應(yīng)付職工薪酬 -200 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬2000 貸：銀行存款 2000

你好！這個(gè)算是庫存了

同學(xué)，您好，個(gè)稅是按計(jì)提數(shù)據(jù)3277做。后面的分錄沒有問題

關(guān)于您提到的孝親獎(jiǎng)借款與發(fā)放的分錄問題，以下是我的解答： 1. 借款現(xiàn)金孝親獎(jiǎng)1000： ? 當(dāng)員工借款現(xiàn)金1000元作為孝親獎(jiǎng)時(shí)，應(yīng)做如下分錄： 借：庫存現(xiàn)金 1000 貸：其他應(yīng)付款——員工借款（孝親獎(jiǎng)）1000 這里，“其他應(yīng)付款——員工借款（孝親獎(jiǎng)）”表示員工向公司借款的金額，需要后續(xù)在發(fā)放工資或獎(jiǎng)金時(shí)扣回或沖銷。 2. 計(jì)提員工孝親獎(jiǎng)1000： ? 計(jì)提孝親獎(jiǎng)時(shí)，需要區(qū)分公司承擔(dān)部分和員工個(gè)人承擔(dān)部分。假設(shè)公司承擔(dān)500元，員工個(gè)人承擔(dān)500元，則分錄如下： 借：銷售費(fèi)用——福利費(fèi) 500（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款——員工個(gè)人 500（員工承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 500（通過工資發(fā)放給員工個(gè)人的部分，實(shí)際為0，因?yàn)楹罄m(xù)會(huì)從工資中扣除） 應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 500（公司直接承擔(dān)的福利部分，但此處與工資科目一同列出是為了說明資金來源） 注意：這里的“應(yīng)付職工薪酬——工資”500元并不是真正要發(fā)放給員工的工資，而是作為一個(gè)過渡科目，表示這部分金額將從員工的工資中扣除。實(shí)際上，孝親獎(jiǎng)的公司承擔(dān)部分應(yīng)直接計(jì)入福利費(fèi)，而員工承擔(dān)部分則通過其他應(yīng)收款來核算。但為了方便理解，這里將其與工資科目一同列出。 **更正**：您的原分錄中“借：銷售費(fèi)用福利費(fèi)500 其他應(yīng)收款 個(gè)人500”缺少了會(huì)計(jì)科目的具體層級(jí)和貸方科目的準(zhǔn)確描述。正確的做法是將公司承擔(dān)部分計(jì)入福利費(fèi)，員工承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)收款，并同時(shí)體現(xiàn)在貸方的應(yīng)付職工薪酬科目中（盡管其中工資部分為過渡性質(zhì)）。 3. 發(fā)放孝親獎(jiǎng)并扣除員工承擔(dān)部分： ? 在發(fā)放工資時(shí)，需要扣除員工個(gè)人承擔(dān)的500元孝親獎(jiǎng)，并實(shí)際支付剩余的金額（如果有的話）或調(diào)整應(yīng)付職工薪酬的余額。假設(shè)員工當(dāng)月工資為X元，則分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 X 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 （X-500）（實(shí)際發(fā)放給員工的工資） 其他應(yīng)付款——員工借款（孝親獎(jiǎng)）500（沖銷員工借款中的個(gè)人承擔(dān)部分） 同時(shí)，由于之前已經(jīng)計(jì)提了公司承擔(dān)的500元福利費(fèi)，這部分不需要在發(fā)放時(shí)再次處理。但如果公司是將孝親獎(jiǎng)與工資一起發(fā)放的，則需要在發(fā)放時(shí)將公司承擔(dān)部分與員工工資一起支付，并從員工工資中扣除其個(gè)人承擔(dān)部分。此時(shí)的分錄可能類似于： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 （X+500公司承擔(dān)部分-500員工承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 500（此處僅為說明，實(shí)際已包含在工資中發(fā)放） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 X（實(shí)際發(fā)放給員工的凈工資與公司承擔(dān)福利費(fèi)之和） 但請(qǐng)注意，由于公司承擔(dān)的福利費(fèi)已經(jīng)計(jì)提并可能隨工資一起發(fā)放（如果公司政策允許的話），因此在實(shí)際操作中可能不需要單獨(dú)列出一個(gè)500元的福利費(fèi)貸方科目。而是將這部分金額與工資合并發(fā)放給員工，并從員工應(yīng)得工資中扣除其個(gè)人承擔(dān)的500元。 4. 一月份工資處理： ? 在一月份發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)直接扣除員工個(gè)人需要承擔(dān)的500元孝親獎(jiǎng)部分。這部分金額已經(jīng)在之前的借款或計(jì)提過程中進(jìn)行了核算和記錄，因此在發(fā)放工資時(shí)只需按照上述分錄進(jìn)行調(diào)整即可。 綜上所述，您的原分錄存在一些問題，需要進(jìn)行相應(yīng)的更正和調(diào)整。希望以上解答能夠幫助您更好地理解和處理孝親獎(jiǎng)的借款、計(jì)提和發(fā)放過程中的會(huì)計(jì)分錄問題。