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演示賬套

發(fā)生無票費(fèi)用時(shí)就記入了費(fèi)用，當(dāng)年內(nèi)發(fā)票回來了或是次年匯算清繳前回來發(fā)票了都可以直接附在后面嗎？這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？也可以紅沖掉之前的做一次藍(lán)字分錄，

2020-12-09 21:12

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-09 21:22

你好因?yàn)橛姓J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的問題，建議是當(dāng)年的話沖紅再做一次分錄跨年可以單獨(dú)坐下認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，用以前年度損益調(diào)整問題比較容易引發(fā)稅局關(guān)注

快賬用戶3414 追問 2020-12-09 21:24

上年記入了管理費(fèi)用，老師講一下這個(gè)跨年的會(huì)計(jì)處理，

齊紅老師解答 2020-12-09 21:25

上年和發(fā)票金額有差距嗎？是差的的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?

快賬用戶3414 追問 2020-12-09 21:27

上年是付了500由于票沒有回來就全部記入管理費(fèi)用，次年匯算清繳前專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)500開回來了，

齊紅老師解答 2020-12-09 21:28

是專票還是普票呢

快賬用戶3414 追問 2020-12-09 21:29

專用發(fā)票

齊紅老師解答 2020-12-09 21:32

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢?

齊紅老師解答 2020-12-09 21:34

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話可以不做追溯調(diào)整您可以借：管理費(fèi)用-紅字貸：當(dāng)時(shí)的分錄再做一次但是匯算清繳時(shí)候記得在相應(yīng)行次稅收金額減少進(jìn)項(xiàng)稅部分要是找不到可以放到其他的行次

齊紅老師解答 2020-12-09 21:37

企業(yè)的話會(huì)計(jì)上使用以前年度損益調(diào)整做沖銷稅局申報(bào)和上面一樣發(fā)票可以放到后面的憑證中，去年的發(fā)票放復(fù)印件，備注原件的位置做好備查記錄

快賬用戶3414 追問 2020-12-09 21:45

就是跨年了也要把以前的分錄紅沖了，這個(gè)貸方當(dāng)時(shí)是銀行存款怎么能紅沖呢？

2020-12-09

可以的，可以這么做的。沖你的成本費(fèi)用就行。

2023-10-18

你好，這個(gè)怎么做分錄，嚴(yán)格來講都是要調(diào)增的。現(xiàn)在做分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：成本費(fèi)用。金額小的話，就別做去年調(diào)增了。

2024-03-22

同學(xué)您好，您的意思是2021年收到了2020年度的發(fā)票是嗎，您匯算清繳錢收到的，是可以在2020年度所得稅稅前扣除的，做賬做在2021念，通過以前年度損益調(diào)整科目。知道有費(fèi)用，沒有發(fā)票的，可以正常入賬，匯算清繳之前來了發(fā)票，就可以所得稅稅前扣除匯算清繳之后才來發(fā)票的，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整，一般是不可以稅前扣除，除非您到稅務(wù)局取更正申報(bào)

2020-12-17

你好，學(xué)員，這個(gè)月分錄直接借：進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：成本，

2024-03-22

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