1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

2020年年報還沒做，所以改成正確的憑證，我把1到10月的財務報表重新報就可以了，現(xiàn)在多計提的折舊是當時2019年7月，卡片建賬原值錄入錯誤按含稅開票額入的原值，所以現(xiàn)在反結(jié)帳折舊憑證重新生成，19年年報資產(chǎn)負債表資產(chǎn)少41.8折舊多計提41.8，那利潤折舊多計提了，那肯定就比原來多41.8，所以老師這個調(diào)賬分錄咋寫

企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當時買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財稅文件多少價值以下固定資產(chǎn)可以直接計入成本，企業(yè)沒有營業(yè)成本只有管理費用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費用 這樣對嗎？（麻煩老師看到這里 管理費用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤 那上面的那個管理費用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？ 請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答 真的看不懂

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務認可)無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務上對開發(fā)費用則采用當期發(fā)生當期核銷的方法，不予資本化(假設不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔保確認了預計負債，年初余額為5萬，當年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔保費用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？具體在小會計準則下怎么做，麻煩告知，多謝