老師，就是普票，是我做錯(cuò)賬了。不能換。

那就借固定資產(chǎn) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這樣

當(dāng)初那個(gè)是，借固定資產(chǎn)14356.44進(jìn)項(xiàng)稅143.56，待預(yù)付，14500?，F(xiàn)在是不寫一個(gè)就說幾號(hào)憑證入錯(cuò)改正，借固定資產(chǎn)143.56，待進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出，143.56。老師轉(zhuǎn)出的然后去哪。

樸老師，分錄好像不完整了。

借固定資產(chǎn) 貸轉(zhuǎn)出 然后做固定資產(chǎn)卡片變動(dòng)處理就行了

老師，還有一個(gè)發(fā)票。八月的。本身專票，也入賬了，但是發(fā)票開錯(cuò)了，沒認(rèn)證了，今天我讓那邊重新開，這個(gè)該怎么做賬。

你紅沖原分錄然后按照新發(fā)票重新做

老師還是剛才那個(gè)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。但是進(jìn)項(xiàng)稅的總數(shù)還不變，只是應(yīng)交增值稅的數(shù)變了，將來這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。就一直在貸方這么掛著就行？

嗯，月底結(jié)賬直接結(jié)轉(zhuǎn)了

老師，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。

1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí): 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。

老師，還有個(gè)問題。分錄這樣的，6月租東西，給了6000押金，借其他應(yīng)收款6000，待銀行6000，七月，用完了，退回4000。借銀行4000，待其它應(yīng)收款4000。今天發(fā)現(xiàn)借方余了2000，這個(gè)怎么處理呀。當(dāng)時(shí)是不分錄沒寫完，

借方哪個(gè)科目余了２０００

其他應(yīng)收款 借方2000

你有沒收到發(fā)票的嗎？還是有錢沒還回來

老師，錢回來了，那不是開始給了6000，后來回來4000，花了2000，就完事了。

沒有發(fā)票。這怎么處理這2000

那就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 借營(yíng)業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款

老師當(dāng)時(shí)為了蓋辦公樓租的這安全網(wǎng)。可不可以借在建工程，待其他應(yīng)收。