老師您好：去年有個(gè)專(zhuān)票已入賬未認(rèn)證做賬時(shí)：借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 銀行。這個(gè)月認(rèn)證了：借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)問(wèn)老師：還需要再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證嗎？

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下2020年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票太多，能不能費(fèi)用入帳，進(jìn)項(xiàng)留到21年認(rèn)證抵扣？分錄為，借.管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款？

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，20年的成本專(zhuān)用發(fā)票30萬(wàn)，我能不能成本12月份先λ帳，進(jìn)項(xiàng)到21年再認(rèn)證(因?yàn)楸灸暝鲋刀惗愗?fù)率太低)，分錄為借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn) 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付帳款 這樣可以嗎

老師，你看一下發(fā)票認(rèn)證分錄對(duì)不對(duì)，最后一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅我沒(méi)有做，有沒(méi)有問(wèn)題 發(fā)票入賬時(shí)， 借：原材料/管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 認(rèn)證發(fā)票： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 月底做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

老師幫忙看下對(duì)不對(duì)啊 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 銀行存款 認(rèn)證不能抵扣 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）