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外地工程,被項目所在地稅務局按進度款核定征收了個人所得稅,繳款分錄是借:應交稅費-應交個人所得稅 貸:庫存現(xiàn)金,后續(xù)做賬的話個人所得稅該如何平賬呢?

外地工程,被項目所在地稅務局按進度款核定征收了個人所得稅,繳款分錄是借:應交稅費-應交個人所得稅 貸:庫存現(xiàn)金,后續(xù)做賬的話個人所得稅該如何平賬呢?
2020-12-07 14:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-12-07 14:42

同學你好 異地預繳的計入工程成本

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快賬用戶8002 追問 2020-12-07 14:44

具體分錄是借:工程施工-異地預繳個稅 貸:應交稅費-應交個人所得稅嗎

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快賬用戶8002 追問 2020-12-07 14:46

這筆款到時在匯算清繳時能稅前扣除嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-07 14:51

對的,可以稅前扣除,這個是公司承擔的

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同學你好 異地預繳的計入工程成本
2020-12-07
同學你好 直接原分錄負數(shù)紅沖
2020-12-10
你好,同學。 你如果不是交經(jīng)營所得的企業(yè),你這最后 是計相關的成本費用處理了的
2020-11-13
你好,不應該計入所得稅費用, 借:其他應收款 貸:應交稅金-應交個人所得稅
2025-02-18
你這個應交稅費最后要轉(zhuǎn)到你的管理費用,或者是營業(yè)外支出處理,可以的放營業(yè)外支出。
2021-03-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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