2019年，誤多交企業(yè)所得稅 當(dāng)時分錄是，借 所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。繳納稅時借 應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 今年發(fā)現(xiàn)不該繳所得稅 要做調(diào)整 ，怎么調(diào)整 是借 利潤分配_未分配利潤 貸方應(yīng)該什么科目

去年繳納了個人所得稅1000元，做賬時未計提，只做了繳納，借應(yīng)交稅費-個人所得稅1000 貸銀行存款1000，科目不平，今年補提這筆個稅應(yīng)該怎么做分錄呢？

你好，我們是一般納稅人，今年5月份做了企業(yè)所得稅匯算，繳納了所得稅2700元錢，這筆所得稅費用，交款的時候借：所得稅費用2700 貸：銀行存款，同時計提所得稅 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅2700 貸：所得稅費用2700，這樣做，是不是對的呢

小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經(jīng)申報稅費并繳納了。請問老師，1月補提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅900 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 100 2）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 900 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000

在2021年末，當(dāng)時的會計未計提企業(yè)所得稅，然后在2022.01繳稅時，只做了繳稅分錄（借：應(yīng)交稅費-所得稅 509.84，貸：銀行存款 509.84）。所以導(dǎo)致“應(yīng)交稅費-所得稅”科目不平，那么現(xiàn)在是需要補計提進行調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？