老師，固定資產(chǎn)，如果之前確認(rèn)了遞延所得稅，但是在遞延所得稅還沒轉(zhuǎn)回之前，就把固定資產(chǎn)出售了，請問之前確認(rèn)的遞延所得稅要轉(zhuǎn)回嗎？

老師，我計(jì)提的壞賬，當(dāng)期確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，并把遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金里了，那我所得稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

老師請教個問題：做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

老師，轉(zhuǎn)讓交易性金融資產(chǎn)時原先確認(rèn)的遞延所得稅要轉(zhuǎn)回嗎？那其他不管資產(chǎn)還是負(fù)債，結(jié)束該項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債時都要把先前確認(rèn)的遞延轉(zhuǎn)回？

老師好！我問題是這400可補(bǔ)虧損，不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。