老師：您好！朋友公司的賬一直放在代理記賬公司，現在因為要股轉，報表的未分配利潤有400多萬，查了一下發(fā)現有筆100多萬的向其他人的借款，代理記賬公司看到銀行對賬單有入賬100多萬，誤把這筆借款做成了預收賬款，如果現在調整這筆錯誤的會計分錄，可以減少未分配利潤嗎？
你好，他做了預收賬款，他影響了利潤嗎？如果是預收賬款的話，有這個余額100多萬，它不會影響的。借預收賬款貸其他應付款。
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老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時候發(fā)現2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調整 貸：供應商 結轉到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？
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老師你好，我司有一筆100萬的研發(fā)服務收入，在上個月已經收到款，但是因為財務采用按合同期分月確認收入的，所以體現著利潤表的收入僅為50萬元，但在資產負債表中會計又把這100萬元計入了應收帳款行次，同時因為這筆錢已經打進銀行賬戶，所以在貨幣資金中也包含了這100萬元，所以導致資產總額比實際多。請問這種問題如何處理，我們會計記賬方式是否有誤？謝謝
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老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現6月之前有一筆未收回的貨款現在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經錄了期初，那怎么處理
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是這樣我今天偶然發(fā)現之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應該全部合并到總公司的我現在是放著不管還是調整下呢18年注銷的18年合并申報財務報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數據后面就一直沒有加上這個數據我現在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業(yè)外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎
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管理員發(fā)了2023.6未分配利潤，和2024年未分配利潤截圖給我后，問我2023年股東有沒有借款，我說沒有，他就讓提供2023年其他應收款-明細賬，我現在對賬務進行了查賬，發(fā)現股東法人的賬掛了600多萬，另一個股東的我們欠他們544.1元，那么現在我覺得可以對沖，相當于一個股東的賬平了，另一個股東其他應收款還欠125.4萬，那么有以下問題想請問：1.如果專管員現在看2023年報表，確實法人掛賬了600多萬，我剛才的情況解釋在上面了，可以沖賬，那我要怎么跟專管員說這個問題好呢 2.如里第一個問題解決了，法人還是會掛賬125.4萬，專管員肯定會覺得是利潤分成，讓交個稅20%，會有這種可能嗎？ 3.針對2的問題要如何應對？請賈蘋果老師回答，其他人誤接，不然差評加投訴
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郭老師：就是做到預收沒有影響到利潤，所以不會減少未分配利潤是嗎？還有，這筆借款是放在其他應付款好還是短期借款科目好呢？
對的是的，其他應付款，因為這個短期借款是借銀行或者是金融機構一年以內的。
郭老師：我明白了！還有個問題想請教一下。公司前兩年有開過一筆40多萬的發(fā)票，一直沒有收到款項，把這筆應收賬款確認為損失，這樣是否可以減少未分配利潤？
可以 小企業(yè)會計準則， 借營業(yè)外支出，貸應收賬款。
郭老師：現在因為要股轉，未分配利潤有400多萬，就要涉及到繳納個人所得稅。代賬公司說只能慢慢調整報表，多做點成本，人員工資，把未分配利潤調整平了才可以股轉。想請教一下您，除了成本和人員工資，還有其他方法方法嗎？
虛增暫估借管理費用 貸其他應付款。
郭老師：那筆應收賬款做到營業(yè)外支出，匯算清繳的時候需要調增嗎？
如果你沒有證明的話，需要納稅調增，比如對方破產注銷的證明，或者打官司收不回來的。沒有這些的話條。
明白了，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快
也祝您工作愉快！天天都有好心情！
工作愉快，非常感謝