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老師,固定資產(chǎn),如果之前確認(rèn)了遞延所得稅,但是在遞延所得稅還沒轉(zhuǎn)回之前,就把固定資產(chǎn)出售了,請(qǐng)問之前確認(rèn)的遞延所得稅要轉(zhuǎn)回嗎?

2020-09-19 21:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-19 21:48

您好,這個(gè)等于稅會(huì)差異消失了,需要轉(zhuǎn)回

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您好,這個(gè)等于稅會(huì)差異消失了,需要轉(zhuǎn)回
2020-09-19
您好 處置固定資產(chǎn)的時(shí)候,之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)要轉(zhuǎn)回
2022-08-07
你好,同學(xué)。 你這里首先是按計(jì)稅和賬面差異,確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。 那么后期折舊會(huì)陸續(xù)沖減相關(guān)的差異,這時(shí)直接沖減遞延所得稅負(fù)債。 您后面不是管理費(fèi)用確認(rèn)的,是折舊確認(rèn)的。
2020-08-28
是的,出售時(shí)要把確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖回
2022-09-01
同學(xué)你好 今年不扣除就不調(diào)整遞延所得稅的
2021-01-14
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