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多年沒(méi)核對(duì)的往來(lái)賬目,比如應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,要怎么下手核對(duì)呢?

2020-11-17 12:07
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-17 12:14

你好,把明細(xì)輔助項(xiàng)導(dǎo)出來(lái)(有余額的),首先看不是有應(yīng)收,預(yù)收一樣客戶(hù)都有余額的,應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款 這種金額對(duì)沖一下。然后就是一個(gè)個(gè)查很多年余額不動(dòng)的,解決,該調(diào)科目的調(diào)到營(yíng)業(yè)外收支,再看常用的客戶(hù)供應(yīng)商。

頭像
快賬用戶(hù)2735 追問(wèn) 2020-11-17 12:23

老師,如果我們已經(jīng)開(kāi)票,確實(shí)收不回來(lái)的款要怎么處理呢?

頭像
齊紅老師 解答 2020-11-17 12:53

做壞賬處理了。 無(wú)法收回的應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄: ? ? ?借:營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款——客戶(hù)

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