?1、存在往來科目長期掛賬的情況，一般是沒有發(fā)票，或者收款，付款單位名稱或者金額與發(fā)票不一致，或者會計沒有做調整，兩頭掛賬。 2、科目對沖，例如： 借：其他應付 貸：其他應收

那應該怎么去調整這種長期掛賬的情況？

具體原因具體解決。 是會計沒有調整，就做科目調整，要是沒有收到發(fā)票，就崔對方開票。?? 對方企業(yè)注銷了，不需要付款的，應付款就轉到營業(yè)外收入。

那要怎么做科目調整例如預付賬款、其他應收款、其他應付款

得看你是什么情況， 科目對沖，例如： 借：其他應付 貸：其他應收??

就是應該怎么調整其他應收款科目的長期掛賬？

就是這種情況我不知道要怎么調整

你是收不回來款了嗎?? 那就確認壞賬

不知道企業(yè)收不收得回來，我就這樣一直掛在賬上可以嗎？等年末的時候再轉壞賬可以嗎？

你可以跟公司業(yè)務或者其他管理人員溝通，確認收不回來，可以直接轉壞賬，如果不確認，你可以等年底

嗯嗯，好的。 如果要暫估庫存商品做分錄的時候是不是借：庫存商品_暫估 貸：應付賬款_暫估 還要不要將暫估成本結轉掉。因為企業(yè)購進的庫存商品還沒有回票，但是這個月已經有銷售收入了

沒有成本發(fā)票的，跟有發(fā)票的分錄?一樣做，可以結轉成本，回來發(fā)票時把暫估的紅沖了?再按發(fā)票金額做相同的分錄

老師，企業(yè)每個月都要繳納稅費，但是每個月我不知道以什么為計提數？增值稅需要計提嗎？其他的稅費會做分錄，但是計提增值稅的分錄我有點搞不明白，如果要計提應該怎么做分錄？

你好，你的問題已經回答，如需提問新的問題，要重新發(fā)起提問。

你好，應該怎么做計提增值稅的分錄？

你每個月申報的時候，就可以知道要交的增值稅，計提增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。下月繳納稅費，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

不好意思啊，老師還得麻煩一下你，就是我有一筆2019年做賬的20萬暫估庫存商品，在2020年5月31日就是已經匯算清繳了，因為特殊原因還沒回票。這筆暫估庫存商品要怎么處理？因為他一直掛在賬上，相當于在匯算清繳的時候沒有交到所得稅因為他是暫估的。

你好，非常抱歉，你這個問題，老師沒辦法回答，你重新發(fā)起提問，也許其他老師能幫助你。

好的，謝謝老師了，一直叨擾你了