建筑行業(yè)只采購入庫先有入庫單，發(fā)票未到，入庫金額是不含稅還是含稅金額，如果不含稅金額，這個月已經生憑證了，后期發(fā)票到了，普票怎么處理，專票怎么處理;如果錄入含稅金額這種符合會計準則不。后續(xù)工程領料，銷售怎么處理

2019年1月發(fā)生的業(yè)務進行處理。11月1日，開出現金支票5000元提現備用。支票號碼34563621。借：庫存現金5000貸：銀行存款50002、1月5日，采購部向上海興盛公司采購原材料筆殼12000盒，不含稅單價2.4元每盒，金額28800元，增值稅率16%，稅額4608元，價稅合計33408元。收到增值稅發(fā)票，材料己入庫，款未付。會計錄入應付單并制單3、1月7日，銷售部向上海華聯超市銷售MF2007超細中性筆9000盒，不含稅單價18元每盒，金額162000元，增值稅率16%，銷項稅額25920元，價稅合計187920元。商品己出庫，已開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號碼3272789，貨款未收到。會計錄入應收單并制單4、銷售部報銷業(yè)務招待費636元，取得增值稅普通發(fā)票，金額600元，增值稅稅率6%，稅額36元借：銷售費用-業(yè)務招待費636

（7）18日，購入原材料50噸，每噸不含稅價格2500元，材料已入庫，收到的增值稅專用發(fā)票注明金額125000元，稅額16250元，貨款未付。（8）25日，15日銷售的產品發(fā)生部分退貨，含稅的銷貨款56500元，收到購買方轉來的進貨退出證明單，開具紅字專用發(fā)票，轉賬支付退貨款。（9）本月出口銷售產品折合人民幣1000000元，產品已發(fā)出，款已收到，該產品適用退稅率11%。要求:（1）計算該企業(yè)本月應納或應退增值稅額（2）對上述業(yè)務逐筆進行會計處理，并進行期末增值稅結轉處理

老師，怎么查留抵稅額一直有，把庫存貨都賣沒了還有留抵稅額？公司有2種情況 一，2019年進項稅10%，后期銷售都是9%稅款差額40000多點。 二，20年二月份暫估入庫1150噸化肥不含稅額1983485.97元，發(fā)票回來時已經是11月份了，在20年9月份時把化肥都賣沒了，交了不少稅，11月份發(fā)票回來紅沖暫估入庫稅額多出178513元，到現在都是貨賣沒了，還有留抵稅額？這個情況怎么處理？謝謝老師給個建議！

老師，請問一下，增值稅銷項進項的問題，我原來一直是做的小規(guī)模的賬，現在升為一般納稅人了，我們采購收到一張專票，發(fā)票金額是437.2，不含稅金額386.9，稅額50.3，如果這是一張普票的話，我們入庫直接是437.2，相當于后期入費用也是437.2，但是這個是專票，我們入庫金額只能是386.9，后期入費用也是386.9，費用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的進項，那么專票和普票這樣算下來并沒有什么太大的差異啊，為什么要去抵扣進項呢？