老師，八月有一筆銷售退回，報(bào)稅系統(tǒng)手工填的零申報(bào),等以后月份有銷售可以沖回，但是今年快過(guò)去了，預(yù)計(jì)全年無(wú)收入，這比銷售退回的增值稅應(yīng)該怎么報(bào)，是要求稅務(wù)退稅嗎？還是可以跨年？

老師，9月份開(kāi)了一張發(fā)票，稅率寫(xiě)錯(cuò)了，在申報(bào)增值稅銷售額時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示的比如說(shuō)，金額600，稅額是18，然后再未開(kāi)具發(fā)票下手填金額－600，稅額－18，這張發(fā)票11月份郵回來(lái)，系統(tǒng)紅沖了，之后11月份的增值稅報(bào)表中，銷售額自動(dòng)顯示金額－600，稅額-18，老師那我在未開(kāi)具發(fā)票下面寫(xiě)金額600，稅額18這樣合計(jì)是零，可以嗎？

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價(jià)為113萬(wàn)元（其中增値稅銷項(xiàng)軛額13萬(wàn)元），成本85萬(wàn)元。確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專用發(fā)票。借:預(yù)計(jì)負(fù)債一應(yīng)付退貨款67257貸:銀行存款76000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)[76000+(1+13%)X13%]8743老師，這個(gè)已經(jīng)借貸不平了應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)該要沖銷嗎為什么還在貸方？

老師，請(qǐng)問(wèn)我們上個(gè)月是首次申報(bào)出口退稅，但是實(shí)地核查沒(méi)有通過(guò)，退稅科說(shuō)上個(gè)月申報(bào)的退稅申報(bào)已經(jīng)回退了，讓這個(gè)月重新申報(bào)，但是免抵退稅申報(bào)表力 本年累計(jì)出口銷售額第1欄和第4欄還有上月申報(bào)的數(shù)據(jù)，這個(gè)要怎么辦，上月的審核流程是顯示已發(fā)放，我還可以通過(guò)“企業(yè)撤回申報(bào)數(shù)據(jù)申請(qǐng)”撤回上期的申報(bào)數(shù)據(jù)嗎？

我們是批發(fā)與零售行業(yè)，還做勞務(wù)清包工，然后23年之前存在了留抵稅額，24年開(kāi)始都是清包工簡(jiǎn)易計(jì)稅，沒(méi)有批發(fā)與銷售建筑材料，我現(xiàn)在想把之前的留抵退稅申請(qǐng)，可以申請(qǐng)嗎？那個(gè)占比百分比怎么填寫(xiě)呢？增值稅銷售額那天填寫(xiě)2022年5月至24年4月的批發(fā)零售銷售額，同期全部銷售額填寫(xiě)包含簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷售額？