如果公司只登記簡單庫存現(xiàn)金，銀行存款流水賬，最后如何處理原始憑證，求教

老師 你好 這兩道題不會做呀 2，2020年3月31日A企業(yè)盤點庫存現(xiàn)金，盤點結果如下列“庫存現(xiàn)金盤點表”，請根據(jù)庫存現(xiàn)金盤點表，請編制A公司記賬憑證 ?5，2020年3月31日，A企業(yè)進行月末銀行存款對賬，經(jīng)核對，銀行日記賬上登記余額為5000元，銀行對賬單上登記余額為1728元，經(jīng)核對，有以下未到賬項，

請問老師:保證金支付用的個人賬戶（未做任何賬務處理），退到了公司賬戶（借:銀行存款 貸:其他應收款），又以備用金的形式退給了個人（借:庫存現(xiàn)金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復是他們只管公司賬戶的賬，所以個人支付保證金沒有做賬務處理，憑證錄入也沒有在我們現(xiàn)在的系統(tǒng)上，現(xiàn)在該如何調整呢

審計人員在對杭州華豐有限責任公司2018年年度財務報表“應付賬款”明細賬進行審計時,發(fā)現(xiàn)7月3日25號憑證記錄應付賬款增加5萬元,7月4日36號憑證記錄償還5萬元貨款,支付貨款如此迅速,審計人員懷疑其中存在現(xiàn)金折扣,決定追查相關憑證。審計人員調閱25號憑證,其記錄為:借：材料采購50000貸：應付賬款-南方公司50000所附單據(jù)為供貨單位發(fā)票一張、合同一份,規(guī)定付款期1個月,10天內付款,給予現(xiàn)金折扣20%。調閱36號憑證,其記錄如下:借：應付賬款-南方公司50000貸：銀行存款40000庫存現(xiàn)金10000所附原始憑證為轉賬支票存根和現(xiàn)金收據(jù)兩張【問題】指出上述會計處理存在的問題,并做賬務調整

審計人員在對杭州華豐有限責任公司2018年年度財務報表“應付賬款”明細賬進行審計時,發(fā)現(xiàn)7月3日25號憑證記錄應付賬款增加5萬元,7月4日36號憑證記錄償還5萬元貨款,支付貨款如此迅速,審計人員懷疑其中存在現(xiàn)金折扣,決定追查相關憑證。審計人員調閱25號憑證,其記錄為:借：材料采購50000貸：應付賬款-南方公司50000所附單據(jù)為供貨單位發(fā)票一張、合同一份,規(guī)定付款期1個月,10天內付款,給予現(xiàn)金折扣20%。調閱36號憑證,其記錄如下:借：應付賬款-南方公司50000貸：銀行存款40000庫存現(xiàn)金10000所附原始憑證為轉賬支票存根和現(xiàn)金收據(jù)兩張【問題】指出上述會計處理存在的問題,并做賬務調整