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Q

老師好，支付一年房租100萬，當場就開具100萬發(fā)票了，這個怎么入賬。

2025-06-26 20:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-06-26 20:55

預(yù)付房租 借：預(yù)付賬款-房租 應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租

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快賬用戶8975 追問 2025-06-26 20:56

老師 這個預(yù)付換成 其他應(yīng)付款 房租 可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-26 20:57

不可以的哈，那個是替代待攤費用科目

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快賬用戶8975 追問 2025-06-26 21:02

沒有單獨設(shè) 預(yù)付賬款 只有應(yīng)付賬款

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齊紅老師 解答 2025-06-26 21:04

應(yīng)該有那個科目的哈，沒有就使用長期待攤費用

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快賬用戶8975 追問 2025-06-26 21:05

長期待攤費用 要超過1年的

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齊紅老師 解答 2025-06-26 21:07

沒事的，那個只是過渡科目。最終要體現(xiàn)在管理費用

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快賬用戶8975 追問 2025-06-26 21:12

那 用其他應(yīng)付款 過渡 這個可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-26 21:16

可以的，沒問題的哈。只是過渡科目

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預(yù)付房租 借：預(yù)付賬款-房租 應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租
2025-06-26
在2025年匯算清繳時，由于2024年支付的100萬房租未取得發(fā)票，確實需要將這100萬全部進行納稅調(diào)增。對于2025年會計賬上的處理，建議采取以下措施： 首先，雖然2025年無法再對2024年的賬目進行直接修改，但可以在2025年的會計賬簿中做備注或附注說明，詳細記錄這筆未取得發(fā)票的房租支出情況，以及已在2025年匯算清繳時進行了納稅調(diào)增的事實。 其次，由于對方無法開具發(fā)票，從稅務(wù)合規(guī)性的角度出發(fā)，這筆支出在稅前無法列支。但從會計信息的真實性和完整性考慮，仍然需要在會計賬簿中如實記錄這筆支出。 最后，建議企業(yè)加強內(nèi)部控制和風險管理，確保在未來的業(yè)務(wù)活動中能夠及時取得合法有效的發(fā)票，避免出現(xiàn)類似的稅務(wù)合規(guī)問題。
2025-02-11
您好，沒有開票先計入預(yù)付賬款
2024-12-05
借預(yù)付賬款貸銀行存款100 借管理費用100/12 貸預(yù)付賬款
2025-05-16
你好。努力解答中，稍后回復(fù)你。
2025-04-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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