貨沒(méi)到、票也沒(méi)到，但是預(yù)付了貨款。如果有這種情況，做賬借：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款--某供貨商 ?貸：銀行存款 ?（應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款可以只用一個(gè)科目，應(yīng)付賬款如果是貸方余額表示應(yīng)付賬款，借方余額則表示預(yù)付的貨款。預(yù)付賬款則相反。如果兩個(gè)科目都使用最好了。） ???等發(fā)票、貨物到，做入庫(kù)，沖應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款。借：庫(kù)存商品 ?貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款-某供貨商。 這樣通過(guò)查看“應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款”明細(xì)賬，就能知道誰(shuí)家的貨物還沒(méi)到，是否已經(jīng)付款。也能看誰(shuí)家的發(fā)票還沒(méi)到。 老師，這樣做對(duì)嗎？

某企為一般納稅人，收到購(gòu)貨方支付拖欠的貨款2000000元，以及延期支付貨款利息30000元，正常賬務(wù)處理是 借 銀行存款2030000 貸 應(yīng)收賬款2000000 財(cái)務(wù)費(fèi)用26548.67 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額3451.33 財(cái)務(wù)軟件中，一般財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)該在借方，如果在貸方一般是紅字，但這個(gè)收到延期付款利息在貸方，如果是紅字，則分錄就不平衡了， 請(qǐng)問(wèn)老師 這個(gè)案列的延期付款利息在財(cái)務(wù)軟件中應(yīng)該怎么做分錄，才不會(huì)影響報(bào)表平衡呢？ 謝謝

1、甲公司2022年6月末有關(guān)賬戶的期末余額總賬預(yù)付賬款借方200，明細(xì)科目A借方：400，B貸方200固定資產(chǎn)借方800累計(jì)折舊貸方110應(yīng)付賬款貸方180明細(xì)科目C貸方310D借方130長(zhǎng)期借款貸方500壞賬準(zhǔn)備—明細(xì)科目：預(yù)付賬款貸方10本年利潤(rùn)借方650利潤(rùn)分配借方350生產(chǎn)成木借方800庫(kù)存商品借方7180原材料借方5000材料成本差異貸方60委托加工物資借方80固定資產(chǎn)清理貸方10另：長(zhǎng)期借款的期末余額中有88萬(wàn)元在2022年12月到期，有100萬(wàn)元在2023年4月到期，其余在2024年12月到期。2、應(yīng)計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目的金額（要求列出計(jì)算過(guò)程）：(1)預(yù)付賬款=(2)存貨=(3)固定資產(chǎn)=(4)長(zhǎng)期借款=(5)未分配利潤(rùn)=

發(fā)包方給承包方合同總額100萬(wàn)，發(fā)包方分錄借工程施工100貸其他應(yīng)付賬100萬(wàn)，如果發(fā)包方和承包方存在多個(gè)合同的情況下，每次都是這樣子做，往來(lái)款還有他個(gè)人的借款等，最終想知道承包方與發(fā)包方到底誰(shuí)欠誰(shuí)？我是不是用總合同金額是發(fā)包方應(yīng)給承包方的，總合同金額+應(yīng)付貸方減應(yīng)付借方？

18.2022年12月31日，新華公司“預(yù)付賬款”科目所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為140萬(wàn)元，“應(yīng)付賬款”科目所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為10萬(wàn)元；“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備余額為8萬(wàn)元?！肮潭ㄙY產(chǎn)”科目借方余額1200萬(wàn)元，“累計(jì)折舊”科目貸方余額500萬(wàn)元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目貸方余額60萬(wàn)元?！霸牧稀笨颇拷璺接囝~6萬(wàn)元，“庫(kù)存商品”科目借方余額10萬(wàn)元，“生產(chǎn)成本”科目借方余額4萬(wàn)元?！岸唐诮杩睢笨颇抠J方余額9萬(wàn)元。“本年利潤(rùn)”科目貸方余額18萬(wàn)元，“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目貸方余額4萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算2022年12月31日該公司年末資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、存貨、短期借款、未分配利潤(rùn)的填報(bào)金額。