你好,不用的,可以抵扣。
公司付成本費(fèi),美元折人民幣支付到供應(yīng)商的賬戶中,對(duì)方只能給我們開(kāi)一個(gè)形式發(fā)票,這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎?
老師 我們公司向另一個(gè)公司借款 我們公司支付利息對(duì)于對(duì)于出借方來(lái)說(shuō),應(yīng)該視同銷售繳納增值稅,但是對(duì)方不給我們開(kāi)發(fā)票,我們支付的利息能不能轉(zhuǎn)給個(gè)人卡?對(duì)公戶轉(zhuǎn)我們也沒(méi)有收到利息發(fā)票,匯算清繳的時(shí)候還得納稅調(diào)增
老師,我有個(gè)很煩惱的問(wèn)題,我們4月總共付了兩次款給香港公司,分別是10萬(wàn)和20萬(wàn)人民幣,對(duì)方也分別給我們開(kāi)具兩張了invoice發(fā)票,分別是15000美元和30000美元,和人民幣都是對(duì)的上的,7月我們之間的合作結(jié)束,向香港申請(qǐng)了退回剩余款項(xiàng),金額為8000美元,人民幣5萬(wàn)4千元,我們已經(jīng)入賬45000的費(fèi)用發(fā)票,現(xiàn)在退款了8000美元,應(yīng)付賬款為-5萬(wàn)4千元人民幣,我這個(gè)入賬和發(fā)票怎么調(diào)整呢?如果把30000的這張發(fā)票重新開(kāi)具的話,那就是需要重新開(kāi)具22000元發(fā)票,但是我這個(gè)因?yàn)橛玫亩际菓?yīng)付賬款科目設(shè)置了外幣核算,把22000入賬的時(shí)候需要填寫(xiě)那個(gè)個(gè)匯率,這個(gè)匯率是自己計(jì)算嗎?麻煩老師幫我看看這個(gè)問(wèn)題,我已經(jīng)問(wèn)了很多老師了,回答的都不太清楚,實(shí)在不知道怎么解決
老師您好,公司2022年8月收到了供應(yīng)商開(kāi)的美金發(fā)票 USD 540500(發(fā)票匯率6.4602,折本位幣是3490331.01),2022年9月收到其中USD308000(當(dāng)月結(jié)算匯率是6.53,折本位幣2011240.00),11月收到USD232050(當(dāng)月結(jié)算匯率6.47,折本位幣1501363.50),因?yàn)橥浾{(diào)匯了,導(dǎo)致現(xiàn)在查賬應(yīng)付賬款貸方有余額23772.49,要怎么調(diào)賬呢? 借:以前年度損益調(diào)整 23772.49 貸:應(yīng)付賬款 23772.49 這樣子做分錄的話,有個(gè)問(wèn)題就是,查科目余額表在該明細(xì)科目下,幣別顯示人民幣的有貸方掛賬23772.49 幣別顯示美元的有借方掛賬23772.49,要怎么處理,才能使兩個(gè)幣種的分別查賬的時(shí)候是平衡的呢?還是分錄做錯(cuò)了呢?
我公司有一些設(shè)備需要國(guó)外公司過(guò)來(lái)維護(hù),支付的外幣,這個(gè)費(fèi)用我們是按當(dāng)月匯率按月計(jì)提。年底的時(shí)候驗(yàn)收付款。但驗(yàn)收付款的時(shí)候的匯率和我們計(jì)提的時(shí)候的匯率不一樣,這個(gè)產(chǎn)生的匯差是應(yīng)該入財(cái)務(wù)費(fèi)用還是入維修費(fèi)?比如我們1-12月計(jì)提維修費(fèi)歐元12萬(wàn),按每個(gè)月匯率分開(kāi)折算人民幣是120萬(wàn),12月的時(shí)候驗(yàn)收對(duì)方開(kāi)票過(guò)來(lái),金額為歐元12萬(wàn),但按12月的匯率折算人民幣就有130萬(wàn)了,這個(gè)10萬(wàn)的差額應(yīng)該入什么費(fèi)用?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?