#提問#老師好，社保費(fèi)單費(fèi)位部分205.51元，個人部分318.42元，但實際上公司只扣回個人部分318元，那么當(dāng)我交社保時，我能不能借：管里費(fèi)用-社保費(fèi)單位部分205.93 ，其它應(yīng)收款318元，貸銀行存款523.93元

假設(shè)公司社?？偣?000元，社保申報表公司部分1200元，個人部分800元。分錄，借:管理費(fèi)用～社保費(fèi)1200，借:其他應(yīng)收款～社保費(fèi)800元。貸:銀行存款2000元。因公司利潤過大，我想降低利潤，把分錄做成，借:管理費(fèi)用～社保費(fèi)2000元，貸:銀行存款2000元，稅局查賬時，我解釋社保費(fèi)實際是公司全部承擔(dān)，所以我賬務(wù)就這樣寫，沒問題。但是稅局不肯，要我個人部分調(diào)增，繳納企業(yè)所得稅，我想問一下是什么情況？

你好，老師。假設(shè)公司社?？偣?000元，社保申報表公司部分1200元，個人部分800元。分錄，借:管理費(fèi)用～社保費(fèi)1200，借:其他應(yīng)收款～社保費(fèi)800元。貸:銀行存款2000元。因公司利潤過大，我想降低利潤，把分錄做成，借:管理費(fèi)用～社保費(fèi)2000元，貸:銀行存款2000元，稅局查賬時，我解釋社保費(fèi)實際是公司全部承擔(dān)，所以我賬務(wù)就這樣寫，沒問題。但是稅局不肯，要我個人部分調(diào)增，繳納企業(yè)所得稅，我想問一下是什么情況？

老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費(fèi)用時的分錄： 借：管理費(fèi)用-社會保險費(fèi)（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分）； 2、實際繳納社保費(fèi)用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費(fèi)（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實發(fā)工資數(shù)啊？