繳納電費的當月(支付金額的時間) 借:管理費用 貸:銀行存款
企業(yè)為科技型公司(有研發(fā)人員),于10月繳納7-9月電費,想問分錄應該如何做
某企業(yè)為一般納稅人,職工薪酬資料如下:(1)2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產(chǎn)人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業(yè)行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業(yè)依照規(guī)定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。(3)企業(yè)分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業(yè)承擔的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業(yè)實際發(fā)放工資395000元,企業(yè)代扣代繳職工負擔的養(yǎng)老保險40000元,醫(yī)療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產(chǎn)企業(yè),10月15日公司決定以其生產(chǎn)的電暖器作為福利發(fā)放給職工,企業(yè)共有職工200名,其中生產(chǎn)人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業(yè)發(fā)放電暖器。要求:根據(jù)上述資料,編制有關會計分錄
某企業(yè)為一般納稅人,職工薪酬資料如下:(1)2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產(chǎn)人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業(yè)行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業(yè)依照規(guī)定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。(3)企業(yè)分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業(yè)承擔的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業(yè)實際發(fā)放工資395000元,企業(yè)代扣代繳職工負擔的養(yǎng)老保險40000元,醫(yī)療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產(chǎn)企業(yè),10月15日公司決定以其生產(chǎn)的電暖器作為福利發(fā)放給職工,企業(yè)共有職工200名,其中生產(chǎn)人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業(yè)發(fā)放電暖器。要求:根據(jù)上述資料,編制有關會計分錄
2、B公司為商貿(mào)型一般納稅人企業(yè),企業(yè)所得稅查賬征收季度申報(允許按小型微利減免計算)。假設B公司2019年9月份之前沒有發(fā)生業(yè)務,增值稅也無留底金額。9月取得銷售收入開具增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額為 133905 元,該款項己用銀行收回。購進商品取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計 106898 元,該增值稅專用發(fā)票己認證,銀行已付。本月發(fā)生銷售人員工資 3000元,銷售人員招待費 500 元;發(fā)生管理人員工資2000 元,福利費 360元,均用現(xiàn)金支付。 (30分) 1)請做出B公司2019年9月銷售分錄。(4) 2)請做出B公司2019年9月商品購進分錄。 (4) 3)請做出B公司2019年9月成本結轉(zhuǎn)分錄。 (4) 4請計算B公司 2019年9月應繳增值稅及附稅并作出相關分錄。(3+3) 5)請做出B公司 2019 年9月的費用支出做出相關分錄 (4分) 6)請做出B公司2019年9月企業(yè)所得稅并做出相關分永。(4分 7)做出結轉(zhuǎn)本期損益分永。 ,(4分)
老師你好,我想問一下,我公司為小規(guī)模企業(yè),技術服務咨詢公司,2024年1月,我公司收到一筆80的技術服務咨詢費,二月我公司給另一公司付款10萬的咨詢費,也就是我公司的成本發(fā)票,3月我公司沒有收到成本發(fā)票,3月做賬需要成本暫估嗎?如何處理,如何做會計分錄
分公司注銷是怎么注銷的,賬務這些怎么弄
老師,您好,合伙企的合伙人轉(zhuǎn)讓份額,需要提供資產(chǎn)評估報告嗎?
老師你好,增值稅專用發(fā)票金額是10452,應付賬款10452,實付10400,那52不在給了,52元需要做營業(yè)外收入嗎?進項稅額可以按票面稅額抵扣嗎?
老師,去年有幾張專用發(fā)票入的長期待攤費用——開辦費,后來退貨了財務這邊不知道,這月稅務系統(tǒng)里這幾張票被紅沖了,我這邊怎么做賬?
老師,我們裝修辦公樓大概200萬。里面空調(diào)都配好。床都配好。辦公家具都是配好。我們裝修是整體算固定資產(chǎn)還是分開?
員工借了公司的資金,還給公司的利息公司需要繳納哪些稅
您好,老師,我公司銷售咖啡兌換卡券,怎么開票給客戶呢
給客戶送的禮品,取得的專票可以抵扣進項嗎
老師修電梯屬于建筑服務還是加工修理修配勞務?
老師,以前年度收到的發(fā)票,已經(jīng)入賬了,沒有支付,裝訂了,確定服務終止了,現(xiàn)在要紅沖,對方要發(fā)票原件,怎么給,
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一并計入10月份么? 不可以按月攤銷進去么
可以是可以,如果是實務操作,可以采取上述方法。這種是實務與理論的區(qū)別,都沒有錯,看你自己選擇
按照實務操作,那么我是要反結到當月對吧
按照實務操作,你可以反結。也可以不 反結。 稅務稽核這個無論你怎么操作都認可。 你可以根據(jù)企業(yè)的狀況,自己覺得是否去反結。沒有對錯的,