老師如果我司7.8.9季度利潤(rùn)總額是20萬(wàn)！所得稅計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用20萬(wàn)×25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 5萬(wàn) 減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 4萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅1萬(wàn) 貸：銀行存款1萬(wàn)

小微企業(yè)季度計(jì)提所得稅符合優(yōu)惠條件，做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，先按照25%計(jì)提嗎？借:所得稅費(fèi)用100*0.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅25 同時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅20貸:營(yíng)業(yè)外收入_政府補(bǔ)助20。下個(gè)月初繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)5銀行存款5。是這樣嗎？

年度企業(yè)所得稅匯算清繳要交稅，計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：企業(yè)所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？

老師這個(gè)月退去年的企業(yè)所得稅的賬怎么做？去年交的時(shí)候是先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，分錄這么做對(duì)嗎？借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅/繳費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸銀行存款