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演示賬套

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄給我說(shuō)一下吧，有增值稅留抵。

2020-10-27 19:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-27 19:40

您好。有留抵的話，可以不單獨(dú)做分錄。正常需要繳納的話，是根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)%2B進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后計(jì)算出來(lái)的應(yīng)繳稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶3076 追問(wèn) 2020-10-27 19:42

那有預(yù)交稅款的情況，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不過(guò)預(yù)交稅款之后稅款還是留抵的

齊紅老師解答 2020-10-27 19:46

您好。由預(yù)繳的話，因?yàn)轭A(yù)繳時(shí)，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅；所以月末建議您把這筆分錄轉(zhuǎn)到未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣的話，等以后有應(yīng)納稅額時(shí)，轉(zhuǎn)到未交增值稅（借方），在抵這個(gè)借方的（未交增值稅）

快賬用戶3076 追問(wèn) 2020-10-27 20:06

這個(gè)月開票，下個(gè)月初去預(yù)交稅款可以嗎？

齊紅老師解答 2020-10-27 21:03

您好。您異地提供建筑服務(wù)，收到預(yù)收款就應(yīng)該預(yù)繳增值稅；您本地建筑服務(wù)，次月申報(bào)。

快賬用戶3076 追問(wèn) 2020-10-27 21:04

沒有收到款項(xiàng)，是先給人家開票，之后才付款

齊紅老師解答 2020-10-27 21:06

先開具發(fā)票，開具發(fā)票的當(dāng)天就發(fā)生納稅義務(wù)了。

2020-10-27

你好，對(duì)的。思路是對(duì)的。

2020-12-20

你好是的不需要做的

2021-04-27

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2021-06-22

你好，年末增值稅有留抵額，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2023-01-06

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