老師，您好……我們這邊現(xiàn)在審計提出（2019年確認(rèn)儲備林項目收入90萬元，同時確認(rèn)成本70萬元，經(jīng)核查，相關(guān)的收入、成本確認(rèn)依據(jù)不充分，應(yīng)全部沖回。）審計讓調(diào)賬，那現(xiàn)在具體該怎么調(diào)？
你好，同學(xué)。就是不能作為收入成本處理，就是將之前確認(rèn)的收入成本分錄沖紅。
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老師，您好……我們這邊現(xiàn)在審計提出（2019年確認(rèn)儲備林項目收入90萬元，同時確認(rèn)成本70萬元，經(jīng)核查，相關(guān)的收入、成本確認(rèn)依據(jù)不充分，應(yīng)全部沖回。）審計讓調(diào)賬，那現(xiàn)在具體該怎么調(diào)？
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老師們，我們是建筑裝飾企業(yè)，今年3月成立，小規(guī)模，今年9月承包了200萬的小項目，9-10月甲方已先后撥款90萬，現(xiàn)在我核算是按照建筑工程行業(yè)的特殊性按完工進(jìn)度百分比法確認(rèn)收入，合同我也看過，沒有具體說明開票日期，現(xiàn)在計劃是給甲方開票，我們依據(jù)的是實際發(fā)生成本與預(yù)計總成本推算出完工進(jìn)度，進(jìn)而給甲方開發(fā)票，我是想按照月度15萬以下，季度45萬以下這樣開票分5個季度，那么我這樣會不會與我結(jié)算完工百分比那種收入確認(rèn)方法沖突？
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老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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老師你好，最近稽查局查到我們公司有個工程項目合同價3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認(rèn)了2290的開票收入，已經(jīng)核定繳納稅款，19年之后確認(rèn)了1230的開票收入，成本19年之后確認(rèn)了2300萬，甲方給公司審計收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認(rèn)，現(xiàn)在正在走官司，這個項目公司是虧損的，現(xiàn)在稽查局說我們19年后多確認(rèn)了成本幾百萬，但是公司現(xiàn)在就是19年確實發(fā)生2300萬成本，甲方只認(rèn)收入1230，還有900萬甲方不認(rèn)，這900萬正在打官司?，F(xiàn)在稅務(wù)就說公司應(yīng)該按照1230萬收入比例的結(jié)轉(zhuǎn)，剩余的等甲方認(rèn)了900萬在結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在問題是這個錢公司不一定要得回來。這個情況怎么處理呢
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1、衡信會計師事務(wù)所的負(fù)責(zé)審計華信食品股份有限公司2020年財務(wù)報表，注冊會計師王某審計時發(fā)現(xiàn)有一筆預(yù)收大風(fēng)公司113000的貨款，產(chǎn)品已發(fā)出，成本45000元，但華信食品股份有限公司沒有做任何賬務(wù)處理。請指出上述賬務(wù)處理中存在的問題，并做出審計調(diào)整分錄。。請指出上述財務(wù)處理中存在的問題，并作出審計調(diào)整分錄。存在問題分析提示：根據(jù)<企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，采用預(yù)收賬款銷售方式，應(yīng)于()時確認(rèn)收入的實現(xiàn)，判斷該筆交易是否符合收入的確認(rèn)條件，是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。如果應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的實現(xiàn)，寫出確認(rèn)收入的會計分錄；2.ABC公司2020年12月資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”數(shù)額為1584000元，應(yīng)收賬款總賬余額1600000元，壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)明細(xì)賬余額16000元，應(yīng)收賬款Z公司明細(xì)賬有貸方余額180000元，經(jīng)查系Z公司的預(yù)付賬款，尚未履行供貨合同。該公司按應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備。請問：資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項目的列報是否正確，說明理由。如果不正確，“應(yīng)收賬款”項目正確的列報是多少？試著編寫審計調(diào)整分錄。以上作業(yè)上傳微助教
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老師，具體怎么沖呢，審計讓在做在今年，而且如果紅沖之前確認(rèn)的收入、成本，這樣會影響應(yīng)收，應(yīng)付這些科目，這樣的話具體怎么操作呢……
比這里的收入成本確認(rèn)依據(jù)不充分，那么就是指你這個收入成本不應(yīng)該確認(rèn)，那么你之前的分錄做相反的分錄就可以了，你相關(guān)的應(yīng)付這些一并 都要進(jìn)行調(diào)整。
那這樣的話，豈不是影響今年的應(yīng)收，應(yīng)付這些？
肯定會影響的呀，就相當(dāng)于是你之前做的這些分錄都不認(rèn)。
那直接能這樣調(diào)整嗎，借：以前年度損益調(diào)整70，借：利潤分配-未分配利潤20，貸：以前年度損益調(diào)整90
你這個調(diào)整的是什么？你要先調(diào)整你的收入成本，完了之后才是這個樣子進(jìn)行調(diào)整。 借，以前年度損益調(diào)整～收入 貸，應(yīng)收賬款等 借，應(yīng)付賬款等 貸，以前年度損益調(diào)整～成本
你是先做上面這個分錄，完了之后才是將這個以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益。
老師，不能按我的直接那樣調(diào)嗎？我那樣調(diào)，不影響今年，只影響期初未分配利潤…
不可以按照你的分錄調(diào)，你的分錄調(diào)整之后以前年度損益調(diào)整有余額。
是有余額，最后在結(jié)轉(zhuǎn)一次，轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？如果不行，為什么？
你這里就是審計不認(rèn)可你的收入成本，你就是要將你之前確認(rèn)收入成本的分錄，從小這個才是正確的調(diào)整方式。
那我做在這個月10月份，具體該怎么做呢？對今年又都有哪些影響呢？
你這個審計的調(diào)整，你是調(diào)整去年的收入和成本吧，那么你這個就是跨年了，就是用我給你的分錄
是的，是調(diào)整去年的收入和成本，而且就在現(xiàn)在10月份調(diào)。那就是去年確認(rèn)的收入、成本分錄，方向不變，都用負(fù)數(shù)做？
是的，按上面給你的分錄就可以了。
老師，審計還讓把長期掛賬的其他應(yīng)收款100萬核銷掉，那這個該怎么做？
借，壞賬準(zhǔn)備 貸，其他應(yīng)收款
這也是去年的，也要在今年調(diào)，那這個不涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎？
是的，這個不涉及損益 類，不會影響的