您好， 是的，有稅款可以延到第一個申報期繳納，

你好 ；? ?可以申請延緩的；? ? ? ?? 關(guān)于制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納部分稅費有關(guān)事項的公告 國家稅務(wù)總局 財政部公告2022年第17號 為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，進一步支持制造業(yè)中小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將制造業(yè)中小微企業(yè)（含個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個體工商戶，下同）繼續(xù)延緩繳納部分稅費政策有關(guān)事項公告如下： 一、自2022年9月1日起，按照《國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于延續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費有關(guān)事項的公告》（2022年第2號）已享受延緩繳納稅費50%的制造業(yè)中型企業(yè)和延緩繳納稅費100%的制造業(yè)小微企業(yè)，其已緩繳稅費的緩繳期限屆滿后繼續(xù)延長4個月。 二、延緩繳納的稅費包括所屬期為2021年11月、12月，2022年2月、3月、4月、5月、6月（按月繳納）或者2021年第四季度，2022年第一季度、第二季度（按季繳納）已按規(guī)定緩繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅、國內(nèi)增值稅、國內(nèi)消費稅及附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加，不包括代扣代繳、代收代繳以及向稅務(wù)機關(guān)申請代開發(fā)票時繳納的稅費。 三、上述企業(yè)2021年11月和2022年2月延緩繳納的稅費在2022年9月1日后至本公告發(fā)布前已繳納入庫的，可自愿選擇申請辦理退稅（費）并享受延續(xù)緩繳政策。 四、本公告規(guī)定的緩繳期限屆滿后，納稅人應(yīng)依法繳納相應(yīng)月份或者季度的稅費，符合《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則規(guī)定可以申請延期繳納稅款的，可依法申請辦理延期繳納稅款。 ?

你好！ 可以的，可以通過的。

你好? ? ?那你這個實際是匯算的時候 沒有導(dǎo)致多繳納；? 反而你計提了這筆 是嗎?

你好！應(yīng)該按1-4累計計提企業(yè)所得稅 第四季度盈利了，但是產(chǎn)生的企業(yè)所得稅小于已預(yù)繳的，就不用再計提了