老師請問下之前我們申報的增值稅附加稅等都可以延緩繳納（屬于制造業(yè)中小企業(yè)）為啥申報第三季度的時候顯示截止繳費時間是2022年10月25日呢？第三季度就沒有延緩了之前不是才出來個政策在原來延緩的基礎上再延緩4個月我們第二季度都延緩到2023年5月份繳納去了

2022-10-11 10:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-10-11 10:57

你好；? ?可以申請延緩的；? ? ? ?? 關于制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納部分稅費有關事項的公告國家稅務總局財政部公告2022年第17號為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，進一步支持制造業(yè)中小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將制造業(yè)中小微企業(yè)（含個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個體工商戶，下同）繼續(xù)延緩繳納部分稅費政策有關事項公告如下：一、自2022年9月1日起，按照《國家稅務總局財政部關于延續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費有關事項的公告》（2022年第2號）已享受延緩繳納稅費50%的制造業(yè)中型企業(yè)和延緩繳納稅費100%的制造業(yè)小微企業(yè)，其已緩繳稅費的緩繳期限屆滿后繼續(xù)延長4個月。二、延緩繳納的稅費包括所屬期為2021年11月、12月，2022年2月、3月、4月、5月、6月（按月繳納）或者2021年第四季度，2022年第一季度、第二季度（按季繳納）已按規(guī)定緩繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅、國內(nèi)增值稅、國內(nèi)消費稅及附征的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，不包括代扣代繳、代收代繳以及向稅務機關申請代開發(fā)票時繳納的稅費。三、上述企業(yè)2021年11月和2022年2月延緩繳納的稅費在2022年9月1日后至本公告發(fā)布前已繳納入庫的，可自愿選擇申請辦理退稅（費）并享受延續(xù)緩繳政策。四、本公告規(guī)定的緩繳期限屆滿后，納稅人應依法繳納相應月份或者季度的稅費，符合《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則規(guī)定可以申請延期繳納稅款的，可依法申請辦理延期繳納稅款。 ?

快賬用戶5198 追問 2022-10-11 10:59

老是在哪里申請呀？之前第二季度是我申報完稅費繳納哪里點開然后就顯示交稅截止期限是2023年5月份了

齊紅老師解答 2022-10-11 11:03

?你好；電子稅務局 -? ? ??登錄電子稅務局,完成正常申報后,進入“我要辦稅—稅費申報及繳納—稅費繳納”模塊,查詢申報結果進行稅款繳納時,系統(tǒng)彈出窗口提示,選擇“確認”享受緩繳政策即可。”?

快賬用戶5198 追問 2022-10-11 11:07

老師沒有那個窗口彈出來，之前是在申報完成那個頁面就有享受延期煎熬，我再當?shù)囟悇站治⑿湃豪锩鎲柫?，工作人員說自2022年7月所屬期起后面的沒有稅費暫緩政策了，只針對6月及以前的進行延長。是這樣嘛？

齊紅老師解答 2022-10-11 11:11

?你好；? ? ? ?那你就直接去申請? ?1.納稅人登錄電子稅務局后，點擊【我要辦稅】-【稅務行政許可】2.選擇【對納稅人延期繳納稅款核準】進入申請延期繳納稅款申請表。3.進入申請表頁面，勾選確定“申請繳納稅款稅種”，“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”系統(tǒng)自動帶出。

快賬用戶5198 追問 2022-10-11 11:14

老師要申報完才去申請呢？還是要先申請再申報？

齊紅老師解答 2022-10-11 11:17

? 是的；先申報了才知道繳納多少稅費；才能申請延緩哈? ?

2022-10-11

您好 12月份的成本和費用較好不是應該多繳納企業(yè)所得稅么

2021-01-15

同學你好對的可以這樣理解

2021-11-02

同學你好，關于第一個問題，7780.79屬于你上一年度多計提的所得稅，不應該轉入營業(yè)外收入，應計入以前年度損益調(diào)整轉入利潤分配—未分配利潤科目。第二個問題你在今年1月份繳納的所得稅中包含了去年二、三季度的所得稅

2021-06-29

你好 ①小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，若執(zhí)行小企業(yè)會計準則，不需轉入營業(yè)外收入，直接接申報表應交金額計提所得稅費用即可。 ②根據(jù)你的表述，17006.32是包含在了21079.59里面。問題是第二季7月申報選擇了延緩繳納；10月申報第三季時繳二三季度的所得稅沒有。如果都沒繳，二三季度的稅都含在21079.59里，你應沖回6月9月計提的所得稅費用。

2021-06-29

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