#提問老師#15年開的材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票16年稅務(wù)通知作廢讓進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，讓供貨商提供發(fā)票，至今未提供，今年稅務(wù)讓補(bǔ)繳附加稅及滯納金，以前進(jìn)項(xiàng)稅有留底給抵扣了6000元滯納金，又補(bǔ)繳了3000的附加稅，請問老師憑證該怎么起？

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租，預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡易方法計(jì)征增值稅⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額2.06萬元⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價(jià)200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡易方法計(jì)征增值稅⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下：購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑶計(jì)算業(yè)務(wù)⑶應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑷計(jì)算業(yè)務(wù)⑷應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑸計(jì)算業(yè)務(wù)⑸應(yīng)繳

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租，預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡易方法計(jì)征增值稅⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額2.06萬元⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價(jià)200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡易方法計(jì)征增值稅⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下：購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑶計(jì)算業(yè)務(wù)⑶應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑷計(jì)算業(yè)務(wù)⑷應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑸計(jì)算業(yè)務(wù)⑸應(yīng)繳

老師，我們公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，今年8月份稅務(wù)稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時(shí)候我是這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)行稅額），貸：應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務(wù)稽查有問題要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個(gè)稅務(wù)稽查要求做轉(zhuǎn)出和補(bǔ)交稅金我該怎么做分錄處理呢

（一）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，暫未收到貨款；（2）購進(jìn)貨物支付價(jià)稅合計(jì)90萬元，取得注明稅率13%的增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬元，取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；（3）月末盤點(diǎn)庫存材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購進(jìn)且已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬元，（含一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸服務(wù)成本1.5萬元）；（4）轉(zhuǎn)讓2015年購入的商鋪，取得價(jià)稅合計(jì)1000萬元，商鋪原購入價(jià)為500萬元，該企業(yè)選擇簡易計(jì)稅辦法。（5）期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額5萬元。已知：該企業(yè)當(dāng)月購進(jìn)項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票均已申報(bào)抵扣。根據(jù)上述資料，回答下列問題：1.業(yè)務(wù)（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（）萬元。A.10.58B.10.52C.10.35D.1.662.業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額（）萬元。A.8.86B.8.00C.7.20D.7.903.業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅（）萬元。A.41.28B.8