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演示賬套

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價稅合計2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實際收取1695萬元⑵向境內(nèi)客戶提供會展服務(wù)，取得價稅合計金額530萬元⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租，預(yù)計半年的租金價稅合計105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡易方法計征增值稅⑷處置使用過的一臺設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項稅額，取得含稅金額2.06萬元⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡易方法計征增值稅⑺當(dāng)期的進(jìn)項稅額如下：購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價值。專票本月完成認(rèn)證⑴計算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項稅額⑵計算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項稅額⑶計算業(yè)務(wù)⑶應(yīng)繳納的銷項稅額⑷計算業(yè)務(wù)⑷應(yīng)繳納的銷項稅額⑸計算業(yè)務(wù)⑸應(yīng)繳

2022-03-25 11:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-25 11:12

你好，計算如下業(yè)務(wù)1銷項稅＝1695/1.13*13％＝195業(yè)務(wù)2銷項稅＝530/1.06*6％＝30業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅＝105/1.05*5％＝5業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅＝2.06/1.03*2％＝0.04業(yè)務(wù)5交增值稅＝（1040-200）／（1%2B5％）*5％＝40業(yè)務(wù)6進(jìn)項稅＝180%2B19.2%2B0.78-0.78*2/3＝199.46

齊紅老師解答 2022-03-25 11:12

你好，計算如下業(yè)務(wù)1銷項稅＝1695/1.13*13％＝195 業(yè)務(wù)2銷項稅＝530/1.06*6％＝30 業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅＝105/1.05*5％＝5 業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅＝2.06/1.03*2％＝0.04 業(yè)務(wù)5交增值稅＝（1040-200）／（1%2B5％）*5％＝40 業(yè)務(wù)6進(jìn)項稅＝180%2B19.2%2B0.78-0.78*2/3＝199.46