請問我是裝飾裝修公司，比如我們都是先收款，后施工，9月份收了10萬工程款，至9月底只有小材料商結(jié)賬花了5000元，工人工資也未結(jié)。收款用借銀行存款貸工程結(jié)算。發(fā)生材料費用借工程施工貸銀行存款。對嗎？然后我咋結(jié)轉(zhuǎn)利潤？資產(chǎn)負債表咋填？

老師我想咨詢您， 我工程施工按照實際成本法入賬。我歸集了發(fā)票材料成本25萬和費用5萬， 借：工程施工-甲項目-材料20萬 工程施工-甲項目-間接費用5萬 貸：銀行存款25萬 我的工程結(jié)算按照甲方通知我們開票的10萬， 借：應(yīng)收賬款-甲項目-A公司 10萬 貸：工程結(jié)算10萬，您看我做的分錄對嗎？ 然后我月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入，怎么做分錄呢？

老師，我們公司的工程是沒有按照完工百分比確認收入的。我在平時做賬的過程中，是把買的材料，機械等直接借：工程施工-XX項目，貸銀行存款。因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和本年利潤，這樣導(dǎo)致我月末資產(chǎn)負債表中數(shù)字不平，我的資產(chǎn)負債表比平，那我哪里沒有做對？缺了什么分錄，請指導(dǎo)！

公司2021年成立的，剛開始沒有會計，后來有收入，請了個代賬會計做賬報稅，一直到現(xiàn)在。我之前做內(nèi)賬（真實的收支情況），今天看了2021年代賬會計的憑證，發(fā)現(xiàn)材料商發(fā)票大部分是借工程施工材料（入賬455000），貸應(yīng)付賬款。其余發(fā)票都是借原材料（66000），貸銀行存款。計提工資時，借工程施工人工300000。我想問的是為什么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時，借主營業(yè)務(wù)成本288600，貸工程施工材料155317，人工133283？為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本時，不是材料455000，人工300000？

老師 我公司是裝飾工程公司，主要是做門店裝修，材料我公司提供，人工是外包給個人讓工長來裝修的，都是先收錢，上個老師給我的分錄是這樣寫的，但我覺得“工程施工--合計”這為什么貸方寫了2次呢？ 1. 收到預(yù)付款時： 借：銀行存款 貸：合同負債 - 預(yù)收工程款 2. 開始施工時： 借：工程施工 - 材料費 工程施工 - 人工費 貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬 3. 結(jié)算時： 借：合同資產(chǎn) 貸：工程施工 - 合計 4. 完工并收到全部款項時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 - 合計 5. 完工結(jié)算，合同資產(chǎn)轉(zhuǎn)收入時： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：合同資產(chǎn)