你們的退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率不一致?
老師好,2024年11月份開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,對(duì)方未掛賬,2025年7月份還能掛賬嗎
老師,資產(chǎn)負(fù)債表里的其他未交款和預(yù)提費(fèi)用,在電子稅務(wù)局季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債里填報(bào)在哪里?
我想咨詢一下,制造面點(diǎn)的企業(yè),她買(mǎi)回來(lái)一些材料用于實(shí)驗(yàn)產(chǎn)品,這種材料的消耗產(chǎn)生點(diǎn)產(chǎn)品也沒(méi)法售賣,這種消耗是記研發(fā)費(fèi)用嗎
老師,劉宏偉老師寫(xiě)的財(cái)稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范這本書(shū)怎么買(mǎi)
老師 您好 我想問(wèn)一下 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),我還需要計(jì)提嗎? 就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師,餐飲個(gè)體戶開(kāi)票收入一個(gè)季度不超30萬(wàn),員工都不交社保。實(shí)際員工27人,薪資一個(gè)月9萬(wàn)左右 如果我把個(gè)稅按照實(shí)際的申報(bào),那么收入偏低 成本偏高 可不可以少報(bào)幾個(gè)人
2024年暫估了材料489個(gè)20000元,現(xiàn)在回票了489個(gè)17000元,余額怎么辦,回沖借:原材料-20000元 貸:應(yīng)付賬款-暫估-20000元,發(fā)票進(jìn)賬借:原材料17000元 貸:應(yīng)付賬款17000元,原材料那顯示余額3000元負(fù)數(shù)沒(méi)數(shù)量
老師好,小規(guī)模納稅人因2024年重復(fù)記賬多記收入,本月沖紅以前憑證,怎么分錄,沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。
老師好,我現(xiàn)在管理一個(gè)景區(qū),里面的收入有門(mén)票,有自動(dòng)售賣機(jī),有飯店,有住宿,有文創(chuàng)產(chǎn)品,這些既要有材料費(fèi)支出,又有貨物支出,并且都得有收入,還有庫(kù)存余額, 就針對(duì)這些內(nèi)容,老師幫我選擇一個(gè)課程,我想學(xué)習(xí)一下,謝謝!
企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎?怎么計(jì)提
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他做第三步結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),出口退稅金額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額數(shù)據(jù)一樣,一樣的數(shù)據(jù)他還轉(zhuǎn)出干嘛呢
他是為了把其他應(yīng)收款—出口退稅款充平嗎
那第三個(gè)分錄不對(duì)的
不對(duì),跟第二步無(wú)關(guān)
第三步他結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)就是應(yīng)交稅費(fèi)--出口退稅的金額,那是出口退過(guò)稅的進(jìn)項(xiàng)要做一步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?
第二個(gè)對(duì)的 第二個(gè)就得有
1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:庫(kù)存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額是的會(huì)計(jì)分錄如下所示: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅
你看下這個(gè)能看懂吧 只要退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一致不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 上面的例子是有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的做的
能看懂,謝謝郭老師,我以為每個(gè)月都要把所有出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)呢,這樣他做的就是錯(cuò)的。
那平時(shí)認(rèn)證的不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,純外貿(mào)出口企業(yè)是抵不了的,認(rèn)證時(shí)他勾選的是認(rèn)證不抵扣,進(jìn)項(xiàng)稅額就有留抵,那這個(gè)留抵賬上要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎,還是增值稅報(bào)稅時(shí)操作呢
認(rèn)證不抵扣 是選擇的不抵扣勾選嗎
是申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那有數(shù)據(jù)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里:本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣 也有數(shù)據(jù)
不對(duì)吧 你們選的是退稅勾選嗎 退稅勾選在26-28欄填寫(xiě)的
是26 和第2欄有數(shù)據(jù),
26到28,還有35藍(lán)都應(yīng)該有。
是的35里有數(shù)據(jù), 26--28 和35是待抵扣的部分,那第2欄就是不是出口的商品認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是吧,這部分怎么處理呢
詳細(xì)信息第一個(gè)分錄就是啊。
老師,他現(xiàn)在賬上是都做的上面的錯(cuò)誤的第二步,把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了,年底報(bào)表里的留抵?jǐn)?shù)就是0了,這樣轉(zhuǎn)出不行吧
是錯(cuò)誤的第三步 結(jié)轉(zhuǎn)
也就是他每個(gè)月做的 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后年底的申報(bào)表里的:本年留抵稅額是0
你好 可以這么做的
您之前不是說(shuō)這樣是錯(cuò)誤的嗎
差額結(jié)轉(zhuǎn)不是放 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎 沒(méi)有征稅差額也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
你有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎 就是退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一樣 有的話就可以
進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率是一樣的,他就是相同的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的,他計(jì)提的數(shù)就是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù) ,剛才您說(shuō)沒(méi)有差額不用結(jié)轉(zhuǎn),到底按哪個(gè)來(lái)呢。
還有他申報(bào)表第2欄是有認(rèn)證數(shù)據(jù)的,年底申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)留抵稅額又是0,是怎么做到的呢?
不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 如果退稅率和你的進(jìn)項(xiàng)稅率一致。