是的，老師我還有一個問題就是由于我期初固定資產(chǎn)折舊期數(shù)錄錯了，導(dǎo)致我這個月計提折舊金額不對，我想問一下怎樣才能把以后每一期的折舊都提對，我見有人說如果改期初折舊的話當(dāng)月的分錄要全部重新錄入。

期初數(shù)錄錯了，這個是先天性的問題，后面不管如何處理，都是在錯誤的基礎(chǔ)上繼續(xù)錯下去。是這樣的。

那像固定資產(chǎn)計提折舊錯的話，可以在以后每期做分錄調(diào)整嗎？

那個計提標(biāo)準(zhǔn)是錯誤的，每月計提金額也就是錯誤的，是無法調(diào)整的。

那就是沒辦法改正了對嗎？

是的，這個是沒有辦法改正的，只能將錯就錯了

那會有稅務(wù)稽查風(fēng)險嗎？

如果金額較小的話，稅務(wù)稽查風(fēng)險不大

那預(yù)交所得稅和所得稅匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)整嗎？

金額較小的話，不用調(diào)整

老師，如果要交增值稅了，是不是未交增值稅的貸方余額都要交完，結(jié)轉(zhuǎn)完啊？

是的，正常是這樣的，就是需要交完。不能欠稅的狀態(tài)，才是交完了稅，如果是欠稅，會存在滯納金

老師，如果期初庫存商品的金額錄錯了，但是期初數(shù)據(jù)是試算平衡的，發(fā)生額也是試算平衡的，這樣的話會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表試算不平衡嗎？

期初是平衡的，發(fā)生額是試算平衡的，不會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表試算不平衡，如果是資產(chǎn)負(fù)債表不平，就是資產(chǎn)負(fù)債表的公式設(shè)置錯誤了。

我記得我的資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品的金額少了，導(dǎo)致資產(chǎn)少于負(fù)債加所有者權(quán)益，那要怎么改正資產(chǎn)負(fù)債表中庫存商品的金額呢？

庫存商品的金額少了，說明前期多結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本。是這樣的

老師，期末出報表的時候如果資產(chǎn)負(fù)債表中庫存商品的金額少于科目余額表中庫存商品的金額，這種情況下是怎么回事呢，要怎么辦呢？應(yīng)該科目余額表中的余額才是正確的庫存商品的余額吧