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演示賬套

老師9月份購買固定資產(chǎn)的發(fā)票，勾選抵扣到10月份，這樣怎么做會計分錄

2020-10-20 09:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-20 09:05

9月份購買固定資產(chǎn)的發(fā)票，勾選抵扣到10月份，10月份入賬就可以了。借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）

快賬用戶4497 追問 2020-10-20 09:10

那我9月份申報所得稅預(yù)繳時候，因?yàn)榇斯潭ㄙY產(chǎn)30萬，500萬以下固定資產(chǎn)一次性抵扣我可以填到9月份申報表里嗎

齊紅老師解答 2020-10-20 09:20

這個在9月份沒有入賬的事，無法在在9月所得稅預(yù)繳里面申報

快賬用戶4497 追問 2020-10-20 09:21

那我9月份入賬，然后進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣就行了，這樣可以嗎，分錄怎么寫

齊紅老師解答 2020-10-20 09:27

一、九月份的賬務(wù)處理是：借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）二、發(fā)票認(rèn)證后的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

快賬用戶4497 追問 2020-10-20 11:02

當(dāng)月購入的不超過500萬的固定資產(chǎn)，當(dāng)月所得稅就可以扣除嗎，還是必須等到下個月

齊紅老師解答 2020-10-20 11:07

當(dāng)月購入的不超過500萬元的固定資產(chǎn)，當(dāng)月所得稅不能扣除，次月可以扣除