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購進(jìn)固定資產(chǎn)的一張發(fā)票,在202012月已經(jīng)申報(bào)勾選抵扣,但是在1月份時(shí)才收到該報(bào)銷單及附上的發(fā)票,那1月份應(yīng)該怎么做賬呢?

2021-03-19 11:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-19 11:29

您好, 收到直接把發(fā)票附到12月賬里就行了

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快賬用戶3767 追問 2021-03-19 11:30

但是當(dāng)時(shí)發(fā)票只是做了勾選抵扣,并沒有做賬。第二個(gè)月才收到報(bào)銷單上的明細(xì)及發(fā)票

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齊紅老師 解答 2021-03-19 11:32

哦,那就在1月份直接做賬就行了? 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:預(yù)付賬款

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快賬用戶3767 追問 2021-03-19 11:33

這樣賬面上的銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)和實(shí)際繳納稅款對(duì)不起號(hào)呀

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-19 11:36

你12月份做賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額不就不對(duì)嗎

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