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演示賬套

徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點(diǎn)高，因?yàn)橛胁糠秩斯べM(fèi)要付給勞務(wù)公司的，還沒收到發(fā)票，我之前是收到發(fā)票后抵扣認(rèn)證后才入的人工費(fèi)成本，現(xiàn)在想暫估一下人工費(fèi)先入第三季度的成本里，現(xiàn)在不知道怎么做分錄，還請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，還有暫估的費(fèi)用下個(gè)月付出去后收到了發(fā)票又要怎么做賬務(wù)處理呢？謝謝

2020-10-19 22:07

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-20 00:50

你好，你平時(shí)收到發(fā)票是怎么做的分錄呢？

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 09:43

付款時(shí)分錄，借：應(yīng)付賬款一勞務(wù)公司，貸：銀行存款，收到發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本一人工費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款一勞務(wù)公司

齊紅老師解答 2020-10-20 09:45

你好，那么先可以暫估計(jì)入成本借主營業(yè)務(wù)成本。貸應(yīng)付帳款-暫估

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 09:52

要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有下個(gè)月付款后收到票這筆暫估的要怎么做賬

齊紅老師解答 2020-10-20 10:02

要結(jié)轉(zhuǎn)的，下月收到發(fā)票先沖紅這筆暫估分錄，再按照發(fā)票重新做分錄

齊紅老師解答 2020-10-20 10:03

我上午在大學(xué)講課，回復(fù)可能會(huì)不及時(shí)

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 10:18

好的，老師先忙，有空再回我。還有一個(gè)問題要請(qǐng)教，就是19年付出的工費(fèi)，收到的專票還沒認(rèn)證抵扣，當(dāng)時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)了勞務(wù)成本，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用在存貨里，而且是負(fù)數(shù)，不知道是那里出問題了，要怎么調(diào)整

齊紅老師解答 2020-10-20 10:26

你好，存貨里是負(fù)數(shù)余額還是指什么發(fā)生額負(fù)數(shù)？

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 10:32

這筆費(fèi)用的數(shù)據(jù)就是我結(jié)轉(zhuǎn)人工費(fèi)的金額，去年付了19萬的人費(fèi)，后來這筆費(fèi)用就結(jié)轉(zhuǎn)了人工費(fèi)成本，不知道為什么會(huì)是負(fù)數(shù)

齊紅老師解答 2020-10-20 10:35

你好，是不是支出時(shí)做到其他科目了，最好查下19年單帳

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 10:40

支出就做的：借應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司;貸：銀行存款，月底時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)了人工成本：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：勞務(wù)成本-人工，這筆費(fèi)用就做了這兩分錄為什么存貨里會(huì)有一個(gè)-19萬呢，不知道出在那里了

齊紅老師解答 2020-10-20 10:45

這里就出現(xiàn)問題了，你做了應(yīng)付賬款，但是沒有計(jì)入借勞務(wù)成本，這里需要暫估，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估

快賬用戶7158 追問 2020-10-20 10:48

這筆是收到發(fā)票的了，是專票還沒抵扣認(rèn)證，那是不是暫估后，等認(rèn)證抵扣時(shí)再?zèng)_回筆費(fèi)用呢，那我這是19年8月做的這筆分錄，在這一季度要怎么調(diào)整這筆負(fù)數(shù)呢