老師中午好 請問：小規(guī)模公司租賃的辦公室，這次疫情國家政策優(yōu)惠房租。7—9月應該交5000元，這次優(yōu)惠后，只交了2000元，租賃發(fā)票也是開的2000元，同時附了一張出租方的優(yōu)惠3000元的情況說明。 老師，如何記賬？ 可否不管沒有開發(fā)票的3000元？直接只記2000元的發(fā)票金額？

2、某建筑設(shè)計公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計業(yè)務此如消防設(shè)計等)外包給建筑設(shè)計院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表:[月份設(shè)計費收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人;建筑設(shè)計院都是按照設(shè)計行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用，工資薪金含所有相關(guān)費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結(jié)清，所有當期稅收均已結(jié)清問題:(1)1月房租2萬元，請列出簡

1、某建筑設(shè)計公司， 2015 年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計業(yè)務(比如消防設(shè)計等)外 包給建筑設(shè)計院，2016 年第 1、2、3、4、5、6、7 月的經(jīng)營情況如下表： 月份 設(shè)計費收入 外包支出 房租 工資薪金 辦公文具 1 30 10 2 10 1 2 25 8 2 10 1 3 32 10 2 12 1 4 40 15 2 12 1 5 60 20 3 20 2 6 70 25 3 20 2 7 80 30 3 20 3 說明: (1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5 月 1 日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人； 建筑設(shè)計院都是按照設(shè)計行業(yè)開具的 6%的一般納稅人稅率的發(fā)票 (3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照 5%的簡易征收稅率 (4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照 17%的-般納稅人稅率 (5)為了簡化,忽略其它費用，工資薪金含所有相關(guān)費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存；表中小規(guī)模金額 均含稅，-般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策 (7)表中所有費用均已結(jié)清，所有當期稅收均已結(jié)清 問題: （1） 1月房租 2萬元，請列出簡單的會計分錄 （2） 、該公司 1月份應該繳納的增值

某建筑材料銷售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況 如下表： 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明：(1)單位：萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，4月開始轉(zhuǎn)為一般納稅人；公司最初要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票，4月開始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票 (3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照11%的一般納稅人稅率 (5)為了簡化，忽略其它費用，工資薪金含所有相關(guān)費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存；表中小規(guī)模金額均含稅，一般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結(jié)清，所有當期稅收均已結(jié)清 問題：(1)、1月倉庫租金0.5萬元，請列出簡單的會計分錄（2)、該公司1月份應該繳納的增值稅？ （3）、該公司5月

這是新公司，5月5號稅務報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進項發(fā)票，1張是管理費進項專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的進項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調(diào)5月23號已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進項專票稅額是1443元，另外1張進項專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過沒收到發(fā)票呢，不過2張進項稅費總額是1443+180=1623元這個數(shù)。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發(fā)票一張沒開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師