公司是小規(guī)模加工制造業(yè)，在開出發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)，如何確認(rèn)成本金額？在哪個(gè)科目里可以查到剩余未結(jié)轉(zhuǎn)的成本？

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票給一個(gè)公司（一般納稅人），開的品名是維修費(fèi)，我在確認(rèn)收入的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本，請(qǐng)問維修費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本是什么科目？貸記什么科目？

建筑公司公司備案的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在確認(rèn)收入和成本的時(shí)候。是不是不用使用合同毛利，工程結(jié)算這兩個(gè)科目。確認(rèn)收入的時(shí)候直接主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。成本的時(shí)候直接把工程施工里面的成本直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目都可以對(duì)不對(duì)？

老師，我一直把工資計(jì)入的管理費(fèi)用-工資，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，后來因?yàn)榇_認(rèn)收入時(shí)，所有費(fèi)用就是工資已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，導(dǎo)致在確認(rèn)收入時(shí)，我沒有確認(rèn)成本，所以后來就把工資計(jì)入勞務(wù)成本，想著在確認(rèn)收入時(shí)將勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣就可以確認(rèn)成本了 但后來發(fā)現(xiàn)，由于幾個(gè)月才確認(rèn)一次收入，工資又計(jì)入勞務(wù)成本，在填寫利潤(rùn)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)沒有勞務(wù)成本這一項(xiàng)，費(fèi)用沒有減掉，而賬上有點(diǎn)錢，這就形成賬上有錢，而沒有任何扣除的費(fèi)用成本，就要繳稅了，但實(shí)際情況又不是， 我這種情況該怎么調(diào)整使用科目呢？

老師，這幾個(gè)問題請(qǐng)您幫我看看呢1.目前公司的收入確認(rèn)政策？海外業(yè)務(wù)如何確認(rèn)？國(guó)內(nèi)組件業(yè)務(wù)如何確認(rèn)？國(guó)內(nèi)工程業(yè)務(wù)如何確認(rèn)？預(yù)收賬款是不是未開票收入？公司營(yíng)業(yè)收入和納稅申報(bào)表及出口免抵退申報(bào)表是否一致？ 2. 目前公司是如何做成本結(jié)轉(zhuǎn)的？是用的什么財(cái)務(wù)系統(tǒng)？ERP系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)還是手工結(jié)轉(zhuǎn)？工程成本是如何確認(rèn)及結(jié)轉(zhuǎn)的？預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同時(shí)都很大，是不是未到票的采購(gòu)款？