同學你好 內(nèi)部交易固定資產(chǎn)抵消: 內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵銷處理: 一、未發(fā)生變賣或報廢的內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的抵 銷 (一)將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤 抵銷 借:未分配利潤一年初 貸:固定資產(chǎn)一原價(期初固定資產(chǎn)原價中未 實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤) (二)將期初累計多提折舊抵銷 借:固定資產(chǎn)一累計折舊(期初累計多 提折舊) 貸:未分配利潤一年初 (三)將本期購入的固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷 售利潤抵銷 1.-方銷售的商品，另一方購入后作為固定資產(chǎn) 借:營業(yè)收入(本期內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的收 入) 貸:營業(yè)成本(本期內(nèi)部固定資交易產(chǎn)生的銷售 成本) 固定資產(chǎn)一原價(本期購入的固定資產(chǎn)原價中 未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤) 2.-方的固定資產(chǎn),另一方購入后仍作為固定資 產(chǎn) 借:資產(chǎn)處置損益 貸:固定資產(chǎn)一原價 (四)將本期多提折舊抵銷 借:固定資產(chǎn)一累計折舊(本期多 提折舊) 貸:管理費用. 發(fā)生變賣或報廢情況下的內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵 銷 (二)將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利 潤抵銷 借:未分配利潤 -年初 貸:資產(chǎn)處置損益(期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn) 內(nèi)部銷售利潤) 將期初累計多提折舊抵銷 借:資產(chǎn)處置損益(期初累計多提折舊) 貸:未分配利潤一年初 將本期多提折|舊抵銷 借:資產(chǎn)處置損益(本期多提折舊) 貸:管理費用

您好，是看處置資產(chǎn)情形。若銷售方按存貨核算，采購方按固定資產(chǎn)核算，則抵消收入成本。若采購方和銷售方均按固定資產(chǎn)核算，抵消資產(chǎn)處置收益。

一、未發(fā)生變賣或報廢的內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的抵銷 （一）將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵銷 借：期初未分配利潤 貸：固定資產(chǎn)——原價 （期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤） （二）將期初累計多提折舊抵銷 借：固定資產(chǎn)——累計折舊（期初累計多提折舊） 貸：期初未分配利潤 （三）將本期購入的固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵銷 1.一方銷售的商品，另一方購入后作為固定資產(chǎn) 借：營業(yè)收入（本期內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的收入） 貸：營業(yè)成本（本期內(nèi)部固定資交易產(chǎn)生的銷售成本） 固定資產(chǎn)——原價 （本期購入的固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤） 2.一方的固定資產(chǎn)，另一方購入后仍作為固定資產(chǎn) 借：資產(chǎn)處置收益 貸：固定資產(chǎn)——原價 （四）將本期多提折舊抵銷 借：固定資產(chǎn)——累計折舊（本期多提折舊） 貸：管理費用 二、因已喪失使用功能或因自然災(zāi)害發(fā)生毀損等原因而報廢清理的內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵銷 將上述抵銷分錄中的“固定資產(chǎn)——原價”項目和“固定資產(chǎn)——累計折舊”項目用“營業(yè)外收入”項目或“營業(yè)外支出”項目代替。 （一）將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵銷 借：期初未分配利潤 貸：營業(yè)外收入（期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤） （二）將期初累計多提折舊抵銷 借：營業(yè)外收入（期初累計多提折舊） 貸：期初未分配利潤 （三）將本期多提折舊抵銷 借：營業(yè)外收入（本期多提折舊） 貸：管理費用 因出售、轉(zhuǎn)讓等原因產(chǎn)生的內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵銷反映在“資產(chǎn)處置收益”項目，將上述分錄中的“營業(yè)外收入”替換成“資產(chǎn)處置收益”。

學員你好，因為內(nèi)部交易從整體來看交易沒有實現(xiàn)

您好，在銷售（所有權(quán)轉(zhuǎn)移次月）采購方計提折舊。