同學(xué)你好 填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。 一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來(lái)預(yù)繳，即銷(xiāo)售收入*稅負(fù)-原來(lái)繳納的增值稅。

例：一般納稅人甲企業(yè)為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。適用一般計(jì)稅方法。 2017年10月取得商品房預(yù)收款2420萬(wàn)元。 2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、銷(xiāo)售房屋取得不含稅銷(xiāo)售3000萬(wàn)元，稅額330萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款1000萬(wàn)元。當(dāng)期允許扣除的向其他單位或個(gè)人支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)用110萬(wàn)元。 2、當(dāng)期發(fā)生購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目金額1800萬(wàn)元，稅額100萬(wàn)元，取得10份增值稅專(zhuān)用發(fā)票并認(rèn)證相符。 填報(bào)甲企業(yè)的增值稅申報(bào)表。與進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)的申報(bào)表略。 一、相關(guān)政策 （一）一般納稅人的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)繳增值稅 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 應(yīng)預(yù) 繳稅款按照以下公式計(jì)算： 應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷（1+適用稅率或征收率）×3% 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，按照本辦法規(guī)定預(yù)繳稅款時(shí)，應(yīng)填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》。 （二）申報(bào)納稅 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以當(dāng)期銷(xiāo)售額和11%的適用稅率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額，抵減已預(yù)繳稅款后，向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 （三）差額納稅 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)一般納稅人）銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除當(dāng)期銷(xiāo)售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷(xiāo)售額。銷(xiāo)售額的計(jì)算公式如下： 銷(xiāo)售額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款）÷（1+11%） 二、2017年10月（所屬期）填報(bào)申報(bào)表 （一）預(yù)繳稅款計(jì)算 預(yù)繳稅款=2420÷（1+11%）×3%=66萬(wàn)元 （二）填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》 在第2行“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)”對(duì)應(yīng)的各列： 1、在第1列“銷(xiāo)售額”填“22200000”； 2、在第2列“預(yù)征率”填“3%”； 3、在第2列“預(yù)征稅額”填“600000”； （三）填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》 在第4行“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”對(duì)應(yīng)的各列： 1、在第2列“本期發(fā)生額”填“660000”； 2、在第3列“本期應(yīng)抵減稅額”填“660000”

同學(xué)你好 將收款額填寫(xiě)到計(jì)稅依據(jù)里邊

你好，把開(kāi)票的金額填寫(xiě)在開(kāi)具普通發(fā)票的這一欄里面就可以了，但得記得填的時(shí)候是填寫(xiě)不含稅的銷(xiāo)售額而不是價(jià)稅合計(jì)的銷(xiāo)售額。

同學(xué)你好 需要預(yù)繳的哦，填寫(xiě)在預(yù)繳欄就行了