你好，把開票的金額填寫在開具普通發(fā)票的這一欄里面就可以了，但得記得填的時候是填寫不含稅的銷售額而不是價稅合計(jì)的銷售額。

例：一般納稅人甲企業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。適用一般計(jì)稅方法。 2017年10月取得商品房預(yù)收款2420萬元。 2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、銷售房屋取得不含稅銷售3000萬元，稅額330萬元，開具增值稅專用發(fā)票。當(dāng)期允許扣除的土地價款1000萬元。當(dāng)期允許扣除的向其他單位或個人支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)用110萬元。 2、當(dāng)期發(fā)生購進(jìn)項(xiàng)目金額1800萬元，稅額100萬元，取得10份增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符。 填報(bào)甲企業(yè)的增值稅申報(bào)表。與進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)的申報(bào)表略。 一、相關(guān)政策 （一）一般納稅人的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳增值稅 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 應(yīng)預(yù) 繳稅款按照以下公式計(jì)算： 應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷（1+適用稅率或征收率）×3% 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，按照本辦法規(guī)定預(yù)繳稅款時，應(yīng)填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》。 （二）申報(bào)納稅 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以當(dāng)期銷售額和11%的適用稅率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額，抵減已預(yù)繳稅款后，向主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 （三）差額納稅 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，按照取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對應(yīng)的土地價款后的余額計(jì)算銷售額。銷售額的計(jì)算公式如下： 銷售額=（全部價款和價外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價款）÷（1+11%） 二、2017年10月（所屬期）填報(bào)申報(bào)表 （一）預(yù)繳稅款計(jì)算 預(yù)繳稅款=2420÷（1+11%）×3%=66萬元 （二）填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》 在第2行“銷售不動產(chǎn)”對應(yīng)的各列： 1、在第1列“銷售額”填“22200000”； 2、在第2列“預(yù)征率”填“3%”； 3、在第2列“預(yù)征稅額”填“600000”； （三）填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》 在第4行“銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”對應(yīng)的各列： 1、在第2列“本期發(fā)生額”填“660000”； 2、在第3列“本期應(yīng)抵減稅額”填“660000”

同學(xué)你好 填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。 一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。

允許扣除土地價款是按照你銷售的房產(chǎn)面積占整個面積的比例，去分?jǐn)偰愕耐恋貎r款。

同學(xué)你好 不征稅收入，附表一不需要填寫 主表28行填寫