銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)？

你好，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

老師，兩筆分錄是嗎？

你好，是的，需要做兩筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

上述進(jìn)項(xiàng)稅額是認(rèn)證了的還是包括未認(rèn)證和認(rèn)證了的全部進(jìn)項(xiàng)稅額

你好，上述進(jìn)項(xiàng)稅額是認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)稅額，不包括沒有認(rèn)證的

老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是申報(bào)表上的第16行：本期應(yīng)納稅額

你好，是本期應(yīng)補(bǔ)退稅額 你提供的是小規(guī)模申報(bào)表圖片，不是一般納稅人增值稅申報(bào)表啊

好的，那轉(zhuǎn)出未交增值稅期末全部轉(zhuǎn)到未交增值稅里是嗎？期末沒有余額是嗎？下月繳納增值稅時(shí)做分錄：借：應(yīng)交增值稅一未交增值稅 貸：銀行存款。對(duì)嗎？