為什么會(huì)有余額？是計(jì)提的嗎？

您可以這樣理解：九月份的社保是九月份交，但是九月份的工資是十月份發(fā)。所以個(gè)人部分的社保相當(dāng)于公司提前繳納，所以會(huì)有余額。

嗯！但是之前會(huì)計(jì)每月都是平的，我現(xiàn)在該怎么做呢？

等到下個(gè)月發(fā)放工資時(shí)就平了，這個(gè)科目一般都會(huì)有余額。

問題是我現(xiàn)在發(fā)了8月份的工資，未做9月份的扣款時(shí)賬面有余額

那這種情況出現(xiàn)就說明賬務(wù)處理有問題了，發(fā)了8月份工資，但未交9月份社保時(shí)，余額應(yīng)該是0，您需要檢查以前的賬務(wù)，查找錯(cuò)誤原因。

查不出來呢！好像之前會(huì)計(jì)都是月底結(jié)平的

從不平的月份查起，因?yàn)槔蠋煙o法看見您具體的賬務(wù)，所以只能給您提供指導(dǎo)性建議。

我可以直接沖減管理費(fèi)用嗎？使其他應(yīng)付款-個(gè)人社保余額變成借方嗎？

如果您計(jì)提時(shí)是計(jì)入管理費(fèi)用，那么是可以沖減的。

所謂的計(jì)提是不是就是根據(jù)繳款單做賬啊？借管理費(fèi)用 借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 貸銀行存款 ，所以月底時(shí)其他應(yīng)收款-個(gè)人社保會(huì)有借方余額，是這樣嗎？

是的，您的理解正確。

好的！謝謝老師耐心解答！